6 НДФЛ корректировка

[Ирина-К]

Добрый день.

Выявили ошибки при расчете отпускных в уже закрытых периодах. Все пересчитали.
Подскажите пожалуйста нужно ли сдавать корректировку по 6НДФЛ?

Заранее спасибо

[GSokolov]

Если исправления в текущем периоде, то не нужно.

[Ирина-К]

А если в уже закрытых периодах?

[GSokolov]

Вы корректировать будете задним числом? В закрытых периодах? И править проводки в тех периодах?

[Ирина-К]

Да правили задним числом.

[GSokolov]

Что вы поправили задним числом, чтобы у вас появились данные, приводящие к необходимости править отчетность по НДФЛ? Вы задним числом удержали НДФЛ больше, чем до правки? Т.е. и выплатили отпускные задним числом больше? Нонсенс! Но если задним числом невозможно сделать выплату, то изменения касаются только бухгалтерских начислений, т.к. по отпускам дата получения дохода и исчисления и удержания НДФЛ есть дата их выплаты. Нет выплаты - нет правок в НУ по НДФЛ.

[Ирина-К]

у нас полностью был пересчет по вновь принятому в апреле сотруднику.
Изначально за командировки была доплата до оклада, в последствии исправляли на оплату по среднему заработку. Из за этого в июне расчет з/п получился больше чем считали первоначально. Соответственно и отпуск был рассчитан из за этого не правильно (больше).
Все это сделали уже в октябре - переплату удержали.
Но вот исправления в начислениях по месяцам были. В связи с этим и возник вопрос о сдаче корректировки по 6НДФЛ.

[GSokolov]

Все это сделали уже в октябре - переплату удержали.
Но вот исправления в начислениях по месяцам были.

Если сделали сторнирование части отпускных, доход получился меньше, то корректировать прошлый период ИМХО нужно уменьшением дохода на соответствующую дату и налога. Однако, вы нарушили требование трудового законодательства, по которому исправления ошибок по выплаченной зарплате в сторону уменьшения можно делать не позже месяца, да и то только арифметических.