Продажа ТС ИП на патенте

[Шима]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться! ИП на патенте по перевозкам продал транспортное средство юридическому лицу с рассрочкой платежа. Платежи производились в 2015, 2016гг на карту физ лица. В 2017 году к юр. лицу перешло право собственности, т.е. договор зарегистрирован в ГАИ и владельцем транспортного средства стало юр. лицо. Какие налоги должен заплатить ИП с продажи ТС? С 2017 г ИП на упрощенке 6%

[Над.К]

Какие налоги должен заплатить ИП

Налог по УСН. Причем за 2015 и 2016 год. Когда деньги были получены

[Шима]

Почему налог УСН? В 2015 и 2016гг он был на ОСНО

[Над.К]

Еще хуже. Значит НДС и НДФЛ

[Шима]

НДС с авансов? Потому что реализация прошла в 2017г

[OLGALG]

Полученные авансы являются базой для НДС.
В день получения аванса (в т.ч. неденежного) в счет поставок товаров (работ, услуг), облагаемых НДС, вы должны исчислить НДС. Это надо сделать независимо от того, когда будет отгрузка - в этом же квартале или в следующем (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ, Письмо Минфина от 20.02.2017 N 03-03-06/1/9527).

[Шима]

Спасибо!

[Шима]

Не хочется создавать новую тему, решила задать вопрос в этой же.
Меня смутил договор купли-продажи ТС. Договор с рассрочкой платежа. Право собственности на ТС переходит к покупателю после полной оплаты. Само ТС по акту передачи передается покупателю в день подписания договора. Насколько корректен такой договор?
И второй вопрос- если мы сейчас составим доп. соглашение к договору и назовем платежи задатком, спасет ли это от уплаты НДС и НДФЛ?

[Лёнка]

Само ТС по акту передачи передается покупателю в день подписания договора.

т.е до полной оплаты ТС организация им пользуется без арендной платы?

[Над.К]

Насколько корректен такой договор?

Совершенно корректен.

и назовем платежи задатком, спасет ли это от уплаты НДС и НДФЛ?

Попробовать, конечно, можно. Но не факт что получится. Тем более, что платежей было несколько, я так понимаю

[Шима]

т.е до полной оплаты ТС организация им пользуется без арендной платы?

Да совершенно верно

[Шима]

Совершенно корректен.

Попробовать, конечно, можно. Но не факт что получится. Тем более, что платежей было несколько, я так понимаю

Да платежей было несколько
И еще вопрос по возмещению собственнику транспортного налога- такое возмещение тоже является доходом УСН?

[Над.К]

Да, конечно является