×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 20 из 20
  1. #1
    ЛАРИСАЛАРИСА
    Гость

    6 НДФЛ и вычеты

    Добрый день. Пришло сообщение из налоговой о необходимости подтвердить не облагаемые вычеты. Кто-нибудь сталкивался с этим? Как надо подтверждать. Какие необходимо документы предоставлять.
    И еще в процессе самостоятельной проверки обнаружили, что у одного сотрудника ребенок уже вырос и мы делали ему лишние вычеты в течение года. Что нам теперь делать, надо ли вносить изменения в 6 НДФЛ и чем это грозит организации? Какие штрафы могут быть.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    ЛАРИСАЛАРИСА
    Гость
    Забыла написать, что вычеты только на детей и платеж в течение года по 50 рублей/мес сотруднице- пособие на ребенка до 3 лет.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    06.02.2017
    Адрес
    Ярославль городок+ в Москве уголок
    Сообщений
    5,218
    Компенсация вообще не включается в состав отчетности по НДФЛ. И пособия по БиР и на детей тоже.
    Поэтому корректируйте начисления, а не вычеты прежде всего.
    Цитата Сообщение от ЛАРИСАЛАРИСА Посмотреть сообщение
    у одного сотрудника ребенок уже вырос
    Рост ребенка значения не имеет
    А законность предоставления вычета необходимо проверить - вполне вероятно, что есть нюансы (18 лет исполнилось в текущем году, или является учащимся/студентом/аспирантом). Если действительно ошиблись - делайте перерасчет, взыскивайте НДФЛ с налогоплательщика, доплачивайте налог, подавайте корректировки и готовьтесь к оплате штрафов и пеней.
    Незнание закона не освобождает от ответственности, но лишает многих прав

  4. #4
    ЛАРИСАЛАРИСА
    Гость

    Спасибо

    А штрафы сколько процентов ?

  5. #5
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    20% от суммы не вовремя уплаченного НДФЛ.

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Здравствуйте! Тоже обнаружили, что предоставляли вычет на детей неправомерно. Доплатить НДФЛ можно одной суммой или на каждый месяц оформлять отдельное платежное поручение? А уточнённый расчёт 6-НДФЛ подавать после доплаты или без разницы?

  7. #7
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Доплатить НДФЛ можно одной суммой или на каждый месяц оформлять отдельное платежное поручение?
    За каждый налоговый период можно одним поручением, с указанием в месяце (дате) соответствующего года получения дохода.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    Добрый день. Уточненный расчет 6-НДФЛ за предыдущие периоды - не подается.
    Разъяснение по ситуации, аналогичной вашей дано в письме Управления ФНС по Московской области от 03.07.2017 г. N 13-11/099595.
    Рассуждаем таким образом. Ошибка может быть совершена на этапе 1) начисления налоговой базы, 2) на этапе неверного начисления налога 3) неверного удержания налога.
    Ваша ошибка - на этапе начисления налоговой базы (доход с начала года минус вычет с начала года). Поэтому ошибку исправляем по ст. 54 НК РФ - в текущем периоде: корректируем вычеты с начала года, и начисляем налог (с НГ).
    Удерживаем налог с учетом ранее удержанных сумм.
    Так как налогооблагаемая база корректируется в текущем периоде, и в 1 раздел, и во второй раздел 6-НДФЛ - эта сумма попадет за период представления текущего расчета.
    Если дадите цифры - смогу дать разбивку по строкам, с учетом перерасчета базы.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Т.е. в годовом 6-НДФЛ в Разделе 1 из строки 030 просто исключить сумму вычетов, ошибочно предоставленых? У меня тогда в строке 030 получится "0". Т.к. работник единственный.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    08.11.2017
    Сообщений
    932
    да, если вычеты применены неправомерно с начала года, то по стр. 030- ноль

  11. #11
    Аноним
    Гость
    В нашем случае вина полностью бухгалтера, заявление от работника не было получено, он совместитель и получал в это время вычеты по основному месту работы. Налоговая по-любому запросит пояснения. Не знаю что делать.

  12. #12
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    В следующий раз не предоставлять вычеты без письменного заявления. Тем более, по совместительству.

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    10,161
    Цитата Сообщение от бух1017 Посмотреть сообщение
    Уточненный расчет 6-НДФЛ за предыдущие периоды - не подается.
    Разъяснение по ситуации, аналогичной вашей дано в письме Управления ФНС по Московской области от 03.07.2017 г. N 13-11/099595.
    Ситуации на мой взгляд-разные. В письме НА не знал об изменениях и делал все верно до июля, в июле пересчитал, а у ТС с начала года вычетов не д.б. быть, поэтому если по-хорошему-надо подавать уточненки за пред. периоды, так как вы говорите можно было бы сделать, т.е. спрятать до проверки, если р/д сам обнаружил, а в данном случае НИ узнает причину.

  14. #14
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от kiry Посмотреть сообщение
    а в данном случае НИ узнает причину
    И что? Ну, может потребовать объяснений, а может и не потребовать. Предоставленный в прошлых кварталах вычет, снятый в последующих, вовсе не обязательно говорит о вине налогового агента в неправомерном предоставлении вычетов. 1 раздел 6-НДФЛ имеет смысл корректировать только за прошлый налоговый период, в текущем смысла в этом нет, т.к. он всё равно заполняется нарастающим итогом и корректировка с уменьшением вычета быстрее наведёт на мысль о неправомерности его предоставления. А во втором разделе всё равно исчисленного налога нет.

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    31.08.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    10,161
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    Ну, может потребовать объяснений, а может и не потребовать.
    Цитата Сообщение от ЛАРИСАЛАРИСА Посмотреть сообщение
    Пришло сообщение из налоговой о необходимости подтвердить не облагаемые вычеты.
    Так уже потребовали.
    Цитата Сообщение от GSokolov Посмотреть сообщение
    1 раздел 6-НДФЛ имеет смысл корректировать только за прошлый налоговый период, в текущем смысла в этом нет
    А как можно корректировать текущий? есть пересчет-новые данные в разделе 1, только думаю они потребуют именно уточненок, а не как в письме.

  16. #16
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от kiry Посмотреть сообщение
    Так уже потребовали.
    Если у ТС, так это ни о чём - "подтвердить не облагаемые вычеты". Не облагаемыми могут быть доходы, а вычеты из дохода стандартными, социальными и имущественными.

    Цитата Сообщение от kiry Посмотреть сообщение
    А как можно корректировать текущий?
    Любые корректировки проводят в расчётном периоде, за которые сдаются 6-НДФЛ, в текущем налоговом их четыре. Я же имел ввиду не расчётный, а налоговый. Налоговый период - календарный год и корректировать в разделе 1 имеет смысл только годовой расчёт налога, что и подтвердило указанное ранее письмо ФНС.

  17. #17
    Аноним_
    Гость
    Друзья, спасибо большое за ответы! Перечитали ещё кучу писем, где налоговая настаивает на подаче именно уточненок за каждый квартал. Суть от этого не меняется, готовы к штрафам.
    Беда в том, что по первичному неверному расчету оплата налога прошла с опозданием, получили акт проверки! Теперь после подачи уточненки ещё раз за этот же период штраф пришлют?

  18. #18
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Цитата Сообщение от Аноним_ Посмотреть сообщение
    Беда в том, что по первичному неверному расчету оплата налога прошла с опозданием,
    Определяется это только по данным из раздела 2 6-НДФЛ. В разделе 1 нет удержанного налога по датам уплаты.
    Цитата Сообщение от Аноним_ Посмотреть сообщение
    Теперь после подачи уточненки ещё раз за этот же период штраф пришлют?
    Если новые данные из раздела 2 позволят считать, что налог был уплачен вовремя, то штрафа быть не должно. Иначе может измениться только сумма пени.

  19. #19
    Аноним_
    Гость
    Спасибо огромное!! Разобрались с вашей помощью что к чему!! Мучает вопрос: как правильнее уточниться - за каждый квартал или показать в годовом правильные цифры? По сути, пострадал только первый раздел, уменьшилась сумма вычетов. Если сейчас оставить как есть, а годовой составить с учетом внесённых исправлений, то не расценит налоговая квартальные расчеты как недостоверные с наложением штрафа?

  20. #20
    Не клерк
    Регистрация
    12.06.2008
    Сообщений
    12,753
    Аноним_, а Вы запаситесь на всякий случай заявлением сотрудника не предоставление стандартных вычетов (с месяца, когда были предоставлены), письменным предупреждением его о том, что вычеты можно получать только у одного налогового агента (месяцем, когда нужно их снять, якобы случайно узнали, что у него вычеты ещё в одном месте) и заявлением сотрудника об отмене вычетов с самого начала как ошибочно заявленных. Тогда вина будет на налогоплательщике, но т.к. до окончания налогового периода он налог заплатит, предъявить ему нечего.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •