×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103

    Курсовые разницы

    Добрый день! ИП на ОСНО. Экспорт.
    Помогите, пожалуйста, разобраться с курсовыми разницами. Какие суммы курсовых разниц надо заносить в КУДиР. Программа сама не разносит почему-то. Вот и появились сомнения.
    1.Поступила выручка от продажи на Д 52 К 62, возникла отриц курс. разн. Д 91.2 К62. Этот расход должен попасть в КУДир?
    2. На следующий день продали часть валюты Д57 К 52, возникла положит разница Д 52 К 91.1 — это доход в КУДиР?
    3. В конце месяца при «закрытии месяца» провелась переоценка валютных отсатков. Д 91.02 К 52. Эта сумма должна попасть в КУДиР?

    Если какие то суммы должны попадать в книгу, то подскажите как настроить программу 1С:Бухгалтерия 3.0, что бы разницы сами попадали. Спасибо.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    1. Разницы от переоценки дебиторки не учитываются.
    2. Это про продажу выручки http://www.klerk.ru/doc/429596/
    3. Нет

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    Спасибо, что откликнулись.
    1. т.е, если я правильно поняла, у меня в КУДир попадает сумма реализации напр 9 700 000, но поступило на р/с 9.400.000. И я должна Д-Р считать исходя из суммы 9.700.000? (но фактически я получила на 300 000 меньше) и эта разница не попадает в КУДир?
    2. курсовые разницы при продаже валюты должны попадать в КУДиР. Статья для УСН , а у меня ОСНО. (тоже проходит?) Почему тогда программа их не заносит? Надо вручную делать "записью в кудир"?

  4. #4
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    1. Кассовый метод, сколько упало в карман (в данном случае на транзитный счет), столько и учли
    2. тьфу, увидела Кудир и заметила ОСНО. Не учитываются курсовые.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    1. Кассовый метод, сколько упало в карман (в данном случае на транзитный счет), столько и учли
    2. тьфу, увидела Кудир и заметила ОСНО. Не учитываются курсовые.
    Т.Е. ИП на ОСНО вообще не учитывает курсовые разницы? Это значит, что я попала на 300 тыщ? на них тоже начислять 13%? если это так, то я расстроена ужасно.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    И все таки, почему я не могу учесть в расходах эту разницу? Что то не верится, извините Есть какие нибудь ссылки на документы, подтверждающие этот факт?

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    Меня тут осенило другое. Если у меня прошла реализация на сумму 9700000, а поступило на р/с 9 400 000, то в Книгу надо занести 9400000?(кассовый метод) но попадает сумма из реализации. Правильно я понимаю? как тогда быть? чтобы попала сумма, которая поступила на р/сч?

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    ст. 273 НК РФ п.4
    "4. Если налогоплательщик, перешедший на определение доходов и расходов по кассовому методу, в течение налогового периода превысил предельный размер суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг), установленный пунктом 1 настоящей статьи, то он обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в течение которого было допущено такое превышение."
    Если я превысила в 3 кв доход в 1000000, то я могу перейти на метод начисления?

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    И тогда я смогу учитывать все курсовые разницы?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    Кто нибудь ответьте в теме! Запуталась совсем

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    Цитата Сообщение от kariera Посмотреть сообщение
    ст. 273 НК РФ п.4
    "4. Если налогоплательщик, перешедший на определение доходов и расходов по кассовому методу, в течение налогового периода превысил предельный размер суммы выручки от реализации товаров (работ, услуг), установленный пунктом 1 настоящей статьи, то он обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в течение которого было допущено такое превышение."
    Если я превысила в 3 кв доход в 1000000, то я могу перейти на метод начисления?
    или к ИП который платит НДФЛ с дохода это не относится?

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    так все таки ИП на ОСНО может учитывать курсовые разницы при продаже валюты в Книге ДиР?
    Перечитала кучу статей, в которых ссылаются на то, что можно учитывать все расходы и доходы, определенные гл. 25. Хочу получить Ваше утверждение. Очень жду и надеюсь, что кто нибудь откликнется.

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    08.07.2009
    Сообщений
    103
    наример вот:
    Порядок признания курсовых разниц для организаций, применяющих кассовый метод, налоговым законодательством не установлен. Поэтому контролирующие ведомства рекомендуют применять правила, предусмотренные для метода начисления. То есть положительные разницы учитывать по правилам*пункта 8*статьи 271 Налогового кодекса*РФ, а отрицательные*– по правилам*пункта 10*статьи 272 Налогового кодекса*РФ. Это следует из писем Минфина России*от 3*мая 2012*г. №*03-11-06/1/07,*№*03-11-06/1/08, №*03-11-06/1/09,*от 15*марта 2012*г. №*03-11-11/86,*от 20*октября 2009*г. №*03-11-06/2/214,*от 14*мая 2009*г. №*03-11-06/2/90,*от 6*мая 2008*г. №*03-11-04/2/81,*ФНС России от 9*августа 2006*г. №*02-6-11/76,*УФНС по*г. Москве от 29*апреля 2009*г. №*20-14/2/042158. Несмотря на то что эти письма адресованы организациям, применяющим упрощенку, ими могут руководствоваться и организации, которые применяют кассовый метод для расчета налога на прибыль.
    Из этих разъяснений следует, что суммы положительных (отрицательных) курсовых разниц от переоценки валютных ценностей нужно включить в расчет налоговой базы (в зависимости от того, что произошло раньше):
    – либо на дату перехода права собственности на имущество (например, при выбытии валютных ценностей);
    – либо в последний день отчетного (налогового) периода.
    Такой порядок следует из положений*пункта 8*статьи 271,*пункта 10статьи 272 Налогового кодекса*РФ.
    Исключение предусмотрено для случаев, когда поступившее имущество в виде валютных ценностей не влияет на расчет налоговой базы (например, целевые поступления в иностранной валюте). Тогда отражать курсовые разницы по нему не нужно (письмо Минфина России от 20*октября 2009*г. №*03-11-06/2/214).
    К ИП на ОСНО это относится?

  14. #14
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Цитата Сообщение от kariera Посмотреть сообщение
    а поступило на р/с 9 400 000, то в Книгу надо занести 9400000?
    Да.

    Цитата Сообщение от kariera Посмотреть сообщение
    ст. 273 НК РФ п.4
    Я вообще считаю ОСНО для Ипешников трешем, в т.ч. заполнение этой жуткой книги. Поэтому не сильна. Посмотрите Разгулина, Письмо МФ от 17 февраля 2011 г. N 03-04-05/8-96. Когда-то ВАС сказал, что ИП на ОСНО из 25 главы вправе брать не только состав доходов/расходов, но и метод. Но как я понимаю МФ против, а значит возможны судебные разборки с налоргами.

  15. #15
    Аноним
    Гость
    Добрый день!
    Если подвести черту под всем, что сказано выше, ИП на ОСНО все таки принимает курсовые разницы в доходы/расходы или нет в следующем случае:
    Поступила валютная выручка на р/с по курсу 60 руб., а продали валюту на следующий день по курсу 61 руб. - доход?, или 59 руб. - расход?
    Программа 1С Бухгалтерия сама не заносит эти разницы в КУДиР. Или ИП на ОСНО вообще не надо учитывать курсовые разницы, т.к фициальные с разъяснения по учету курсовых разниц при исчислении НДФЛ отсутствуют. Подскажите, как все таки правильно поступить? (с ума можно сойти с этим ИП на ОСНО!)

  16. #16
    Аноним
    Гость
    Ну подскажите, плиз, кто-нибудь!!!

    ИП на ОСНО

    При продаже валютной выручки на следующий день( или ч/з неделю) после поступления на р/с , курсовые разницы(как положительные, так и отрицательные) надо учитывать при исчислении НДФЛ?

    Ну очень нужна Ваша помощь! Пожалуйста!

  17. #17
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    2. тьфу, увидела Кудир и заметила ОСНО. Не учитываются курсовые.
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, на какие документы и статьи можно сослаться, что не учитываются курсовые на ОСНО у ИП при продаже валютной выручки?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •