Резерв отпускных

[VESTAOOO]

Добрый день!

Впервые делаю резерв отпускных и совсем запуталась.
Резерв у нас только по БУ, в НУ нет по учетной политике.

Я сделала начисление резерва на 96, со взносами и с ОНА.

А со списанием запуталась.
Например отпускные 10 000,00. Я их списала с 96 в Кредит 70 и взносы в Кредит 69.
Также списала Д68 К 09 ОНА.

Не могу понять должны ли 10 000,00 + 3 020,00 попасть у меня в затраты в НУ. Выплата этих сумм была, т.е. есть расходы.
Должны ли эти суммы проходить по налоговым регистрам? Сейчас в налоговых регистрах у меня только расходы по ежемесячной зарплате и взносам.

[Irchik81]

Раз в налоговом учете нет резерва, значит выплаты отпускных относятся к оплате труда.

[Татьяна-Васильевна]

VESTAOOO, здравствуйте. Как я понимаю, Вы применяете ПБУ18/02. Как вариант:
1. Чтобы не было разниц, начисляйте резерв в обеих системах учета. Внесите изм. в ЛНА и начислите. Это не сложно, разниц не будет
2. Если начисляете только в БУ, то начисление резерва Д20,26,44,25 К96. выбираете методику начисления резерва (%) и начисляете ежемесячно (квартально % от ФОТ и % от страх.взн.). Использование резерва: Д96 К70(К69)это та сумма отпускных+ страх.взносы с отпускных, которые начисляется сотрудникам. Возникает разница (ВР), с нее ОНА (ОНО), которое по итогам года закрывается в ту или иную сторон. Т.к. сам резерв закрывается (по ЛНА и пр. часть резерва может переносится на след.год) Какая у Вас программа учета?? Есть ли СПС??
3. По итогам года делаете инв.резерва.
Почитайте архив форума, про резерв отпускных много и интересно уже писали. Успехов.Издательство "Главная книга", 24.10.2017 КАК СОЗДАТЬ РЕЗЕРВ НА ОПЛАТУ ОТПУСКОВ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ?