Взаимозачет при УСН

[IMA]

Добрый день.

Мы УСН доходы, наш поставщик является одновременно покупателем.

В конце квартала уведомляет о переносе задолженности на сумму, бОльшую, чем мы должны.

Например, мы должны 2 000, он должен 10 000.

Он пишет-уведомляем, что переносим задолженность с договора 1 на договор 2 на сумму 7 000.

Он остается должен 3 000, у нас (переплата? предоплата?) 5 000. Они у меня на 60.02.

Повлиять на них и исправить невозможно (монополисты и все такое).

Я должна платить УСН с 2 000 или с 7 000?

С одной стороны, взаимозачет не можеть пройти "вперед" образования задолженности. С другой-можно растолковать 5000 как предоплату.

[Над.К]

IMA, у вас что-то не так получается

Например, мы должны 2 000, он должен 10 000.

Значит он вам с учетом всех договоров должен 8000. И тут вдруг

Он остается должен 3 000,

Где еще 5000, которые он был должен? Они же не могли пропасть просто так.

[IMA]

По первому договору- 10 000 - 7 000 (зачли)

По второму договору - мы были должны 2 000, теперь наша предоплата им по этому договору 5 000.

Проводками : первый договор Д 20 К 60.1 -2 000
зачет Д 60.1 К 62.1 -2 000
Д 60.2 К 62.1 -5 000
Остаток Д 60.2 - 5 000

второй договор Д 62.1 К 90- 10 000
зачет Д 60.1 К 62.1 - 2 000
Д 60.2 К 62.1 - 5 000

Остаток Д 62.1 3 000

Пока писала проводки, дошло) если это 60.2, то это наша им предоплата. И УСН платится с 7 000, так как по 62 прошло 7 000.

Исправьте, пожалуйста, если неверно.

[Над.К]

IMA, я не понимаю, как можно зачесть то обязательство, которого нет. Вы могли зачесть только 2 тыс. - т.е. то, что вы должны были. обоюдно друг другу. Из воздуха что ли нарисовалось еще какое-то обязательство?

[IMA]

Мы по их образцу пишем письмо, которое называется " о переносе задолженности", просим произвести перенос части задолженности с договора на договор в размере таком-то. На основании этого подписываем акты сверки по обоим договорам.
Я так понимаю, это обязательство, срок по которому еще не наступил.По ст. 410 ГК "В случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного однородного требования, срок которого не наступил." Оба договора длительные, там постоянные услуги в течение нескольких лет. 60.2 закрывается следующим месяцем всегда.
С другой стороны, досрочно ставя сумму на 62.2 я просто плачу УСН раньше на квартал на эту разницу, если зачет проведен неправомерно.

[Над.К]

Так нет никакого требования, вот в чем дело ((

[IMA]

Получается, зачет должен закрываться на меньшую сумму, а как же акты сверки, они ведь подписаны нами и ими, они и мы признаем эти зачеты. Грозит ли это чем-то нам с точки зрения налоговой?

С другой стороны, досрочно ставя сумму на 62.2 я просто плачу УСН раньше на квартал на эту разницу, если зачет проведен неправомерно.

С контрагентами пробовала выяснять, получила только ответ-это не зачет, а перенос задолженности с договора на договор.

[Над.К]

Они должны были Вам 8 тыс. рублей. А теперь всего 5 тыс (ваша предоплата по договору). Где 3 тысячи?

[IMA]

второй договор Д 62.1 К 90- 10 000
зачет Д 60.1 К 62.1 - 2 000
Д 60.2 К 62.1 - 5 000

Остаток Д 62.1 3 000

Они остались должны.

[IMA]

Сегодня опять с контрагентами переписывалась, все же они отвечают, что это не зачет, так как нельзя зачесть долг, которого нет (логично). "Это просто перенос задолженности". Зачем это надо, какой смысл, непонятно. В итоге платим лишний УСН каждый квартал (точнее, платим вперед).
Можно, конечно, упереться, что это не оплата до тех пор, пока не появится задолженность наша на эту сумму, но смысл..Все равно в следующем квартале платить и доказывать замучаешься.
Хотя сегодня был прогресс-раз нас так все не устраивает, предложили просто делать предоплату по второму договору, без всяких переносов, для этого перезаключать договор. Теперь и не знаю, надо ли уже, или так оставить.

[Над.К]

"Это просто перенос задолженности".

А вот что такое, можно узнать? С точки зрения гражданского законодательства. Где они там юристов понабрали?

[IMA]

Я даже постесняюсь организацию назвать, известная всей стране и на слуху. Или в таких организациях легко все и просто проходит, в том числе и проверки. Должны же аудиторы быть у них, юристы...
Может, конечно, я общаюсь с исполнителем, и надо общаться выше, но уже стоит ли.

[Лёнка]

Исправьте, пожалуйста, если неверно.

что тут исправлять-они свой долг перенесли на вашу предоплату-они вам остались должны, но только не как покупатели, а как поставщики
весело однако)))

[IMA]

Да, веселимся). Мне главное, чтоб налоговая не придралась, ну, вроде, все в порядке. Посчитают оплатой-налог с дохода уплачен, нате.