×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 12 из 12
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    17.11.2005
    Адрес
    Подмосковье
    Сообщений
    411

    Взносы ИП при УСН

    Добрый день!

    ИП на УСН 6%, без НР.
    Налог УСН можно уменьшить на начисленные и уплаченные взносы. Например, ИП оплатил в январе взносы за год, но налог за 1 кв-л он может уменьшить только начисленные взносы за 1 кв-л? Ведь не может уменьшить на всю годовую сумму взносов?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,593
    Остаток вычета переносится на следующие кварталы.
    Например:
    Доход по 1 кв.- 200000
    Оплатили фикс.взносов в 1 кв. за весь год - 27990 р.
    Доход за 2 кв. - 200000
    Доход за 3 кв. - 200000
    Доход за 4 кв. - 200000
    Считаем:
    1 кв. налог УСН = (200000*6%)-27990=0. Остаток страховых взносов 15990 переносится в следующий квартал.
    2 кв. налог УСН = (200000*6%)-15990=0 Остаток страховых взносов 3990 переносится в следующий квартал.
    3 кв. налог УСН = (200000*6%)-3990= 8010 к уплате
    4. кв. налог УСН = (200000*6%)= 12000 к уплате

    Так же, если оплатите 1% свыше 300 тыс. страховых взносов в этом году, тоже можете их вычесть из базы налога УСН.
    Например: в 4 кв. оплатили 1%: (800 000-300000)*1%=5000
    Считаем налог:
    4. кв. налог УСН = (200000*6%) - 5000= 7000 к уплате
    Последний раз редактировалось room111; 20.10.2017 в 11:22.
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  3. #3
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,593
    для расчета своих цифр воспользуйтесь калькулятором
    http://www.klerk.ru/tools/usn/
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  4. #4
    Модератор Аватар для бух2007
    Регистрация
    05.04.2007
    Сообщений
    34,809
    Цитата Сообщение от ВетаС Посмотреть сообщение
    Ведь не может уменьшить на всю годовую сумму взносов?
    может

  5. #5
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,593
    Цитата Сообщение от бух2007 Посмотреть сообщение
    может
    Надо было и мне так ответить, а то я тут распинаюсь, расписываю поциферкам...
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от room111 Посмотреть сообщение
    Надо было и мне так ответить,
    Надо было. Потому как Вы совершенно некорректно все расписали Налог при УСН не считается поквартально.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    17.11.2005
    Адрес
    Подмосковье
    Сообщений
    411
    room111, спасибо за подробный ответ!
    У меня вопрос в правомерности принять вычет за кв-л, когда взносы оплачены больше, чем начислены...
    Например, налог УСН за 1 кв-л 12000=, а взносы начислены по закону 6998=
    В НК РФ ст. 346.21 п.3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период... Может, я не так понимаю...

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    ВетаС, так не надо считать, как считает room111

    Цитата Сообщение от ВетаС Посмотреть сообщение
    когда взносы оплачены больше, чем начислены..
    У ИП по сути нет такого понятия, как начисление взносов. Потому как срок уплаты 31 декабря. Этой датой они и начисляются у ПФ и налоговой
    О правомерности принятия Минфин написал еще несколько лет назад

  9. #9
    Энергия мысли Аватар для room111
    Регистрация
    02.06.2011
    Адрес
    Мурманск
    Сообщений
    1,593
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Надо было. Потому как Вы совершенно некорректно все расписали Налог при УСН не считается поквартально.
    Да точно
    1 кв. налог УСН = (200000*6%)-27990=0. Остаток страховых взносов 15990 переносится в следующий квартал.
    2 кв. налог УСН = (400000*6%)-27990=0 Остаток страховых взносов 3990 переносится в следующий квартал.
    3 кв. налог УСН = (600000*6%)-27990= 8010 к уплате
    4. кв. налог УСН = (800000*6%)= 20010-8010=12000 к уплате
    --
    Александр Сергеевич,
    Начинающий аутсорсер

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    17.11.2005
    Адрес
    Подмосковье
    Сообщений
    411
    Над.К,
    room111,
    бух2007,
    спасибо большое! Мне надо было раньше этот момент уточнить ) Все намного проще было б )
    Хорошего дня!

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    10.02.2016
    Сообщений
    24
    Цитата Сообщение от room111 Посмотреть сообщение
    Так же, если оплатите 1% свыше 300 тыс. страховых взносов в этом году, тоже можете их вычесть из базы налога УСН.
    В связи с тем, что платежи могут идти до самого последнего рабочего дня декабря, в моей ситуации, то нельзя оплатить 1% в полном объеме, высчитав его верно. Скажите, можно ли в текущем году оплатить лишь часть от 1% (по имеющимся данным, скажем, на 15е декабря), а остаток - в январе, по факту приходов? (ну и соответственно, уплаченную часть от 1% уесть в налоге за 2017 г., а остаток - в 2018 г.)
    спасибо!

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    17.11.2005
    Адрес
    Подмосковье
    Сообщений
    411
    AlexTyumen, конечно можно.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •