Отличается код вида операции в счет-фактуре и отчете НДС

[olgerd666]

Добрый день! Может кто подскажет.
Заполняем отчет по НДС. в счет фактуре - указан код 02.
Но в регламентированном отчете все эти документы отображаются с кодом 22.
Что я делаю не так?


В прошлых отчетах отображалось одинаково (и там и там 02).

[Gamer013]

02 это реквизит в книге продаж, т.е. когда Вы выставили счф
22 это реквизит в книге покупок, т.е. когда Вы поставили НДС с аванса на вычет
возможно Вы просто смотрите книгу покупок

[olgerd666]

то есть это нормально когда в документе один код, а в в восьмом разделе отчета НДС - другой?

[Gamer013]

восьмой раздел да норм

[olgerd666]

а то, что до 3 квартала точно такие же документы, и там тоже писалось 02 - и в отчете выводилось 02. то это как можно объяснить? или в новой форме какие-то изменения?

[Gamer013]

скорее всего, Вы видели код 02 в разделе 9 декларации. этот раздел называется сведения из Книги продаж.
а сейчас смотрите раздел 8, т.е. другой.

[olgerd666]

вот так выглядит предыдущий отчет

[Gamer013]

так этот контрагент для Вас -поставщик? тогда код 02 в книге покупок (раздел 8) возможен, если Вы принимаете НДС с аванса, уплаченного поставщику, к вычету, по счету-фактуре на аванс, полученному от поставщика

[Лёнка]

Код 22:
Операции по возврату авансовых платежей в случаях, перечисленных в абзаце втором пункта 5 статьи 171, а также операции, перечисленные в пункте 6 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации.

Таким образом из прочтения указанных пунктов выходит, что для всех зачетов авансов в книге следует использовать код 22.

[olgerd666]

от контрагента пришел аванс, мы являеся поставщиком, он покупателем.
просто не совсем понятно, почему в документе проставляется 02.
а в отчетности 22 (без вариантов что либо поменять)

[Gamer013]

с этим авансом, полученным от покупателя, обычно происходит несколько событий.
событие 1. получили аванс, выписали счет-фактуру на аванс. код 02 в счет-фактуре. код 02 в книге продаж, разделе 9 НД по НДС.
событие 2. отгрузили ТРУ в счет этого аванса. счет-фактура на продажу.
событие 3. НДС с авансов, исчисленный в п.1, ставим к вычету. для этого та же счет-фактура указывается с кодом 22 в книге покупок, разделе 8 НД по НДС.
Вы не бухгалтер?