Принять в расходы с НДС на ОСНО - можно или нет?

[VNA76]

Добрый день! ООО на ОСНО, можно списать в расходы стоимость материалов или услуг с НДС? С нового года переходим на УСН, НДС никакой не платим и не возмещаем, деятельности нет вообще пока, просто образовался внереализационный доход, надо чем то перекрыть.

[Январь]

В 3 квартале нельзя.
Если переход на УСН с 2018 года, то вы НДС должны восстанавливать в декабре 2017 (сначала вычет показать, потом восстановить). И этот восстановленный НДС идет в прочие расходы (аб.3 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК)

[VNA76]

Простите, я не поняла... В прочие расходы какого периода?
Дело в том, что доход сейчас образовался неожиданно, это неустойка по договору, без НДС. Основная часть расходов (95%) пойдет в стоимость построенных объектов (вместе с суммой НДС висит на 08.03), но такие как з/п директора, аренду офиса (с НДС) и некоторые услуги (с НДС) хочу принять сейчас в расходы, но без НДС, так как на ОСНО. Никакой НДС к возмещению я не хочу показывать, доходов точно никаких в этом году не будет, а с 2018 переход на УСН... В этом случае не надо же ничего вычитать, а потом восстанавливать?

[gnews]

И этот восстановленный НДС идет в прочие расходы (аб.3 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК)

в декабре 2017

.

[Январь]

В прочие расходы какого периода?

Декабря
НДС в расходы при ОСНО включать нельзя, кроме оговоренных в ст. 170 случаев. То, что вы его к вычету не заявили, не дает вам права уменьшать налог на прибыль.
Если ничего не должны восстанавливать, то и в декабре этот НДС в расходы не пойдет.

[VNA76]

Поняла, спасибо большое.

то и в декабре этот НДС в расходы не пойдет

А в 2018 пойдет? Или может его потом списать на не принимаемые к НУ только можно?

[Январь]

А в 2018 пойдет?

Нет, конечно

Или может его потом списать на не принимаемые к НУ только можно?

На не принимаемые всегда пожалуйста