расчет по налогу на прибыль (авансовые платежи)

[kypnadegda1960]

Добрый день. Обращаюсь с просьбой о пояснении. Расчитываю налог на прибыль и получается такая картина:
выручка 3 кв 2016 - 24522 тыс руб
4 кв 2016 -24240 тыс. руб
1 кв 2017 - 6044 тыс. руб
2 кв. 2017-7060 тыс. руб.
итог 61866 тыс. руб.
Получается, что в декларации за 9 месяцев уже превышение и нужно расчитывать налог с авансовыми платежами?
Проблема в том, что никогда не приходилось это делать. То есть, нужно было платить июль, август, сентябрь платежи исходя из 2 квартала? И еще, во 2 квартале 2016 года не было выручки, и если считать полугодовой отчет, то превышения не было или ????

[Natalia M]

Вы составляете декларацию за 9 мес. И при составлении определяете будете ли плательщиками ежемесячный авансовых платежей в октябре, ноябре, декабре.
Поэтому берете в расчет предыдущие этому периоду кварталы (4 кв 2016г и 1-3 кв 2017г) получается что на октябрь, ноябрь, декабрь ежем.ав.платежей нет.
а вот за июль-август-сентябрь - должны были быть рассчитаны и уплачены

[kypnadegda1960]

Спасибо за ответ, только не понятно мне. Я сейчас составляю налоговую декларацию за 9 месяцев. Предположим, что выручка за 3 квартал 25000 тыс руб. Значит я должна платить авансовые платежи в 4 квартале . За 3 квартал, к примеру, сумма налога на прибыль 50 тыс руб. Значит я его должна заплатить 28 октября и полюс 1/3 от 50 тыс, в счет авансовых платежей? потом в ноябре 1/3 от 50 тыс. и в декабре такую же сумму?
И , я так понимаю, нужно сдать уточненку за полугодие?

[Natalia M]

нужно сдать уточненку за полугодие?

странно, что налоговики прохлопали. обычно они отслеживают, что авансы не уплачены
может и без уточненки "прокатит"

сумма налога на прибыль 50 тыс руб. Значит я его должна заплатить 28 октября и полюс 1/3 от 50 тыс

если получится что выручка за (4кв2016 +1-3кв2017)/4> 15млн., то да
потом 28 ноября 1/3 от 50 тыс и 28 декабря 1/3 от 50 тыс
а потом в годовой декларации посчитаете сколько получится к уплате налог на прибыль по году и эти авансы вычтите

[kypnadegda1960]

[QUOTE=Natalia M;54893157]странно, что налоговики прохлопали. обычно они отслеживают, что авансы не уплачены
может и без уточненки "прокатит."

Мы в этом регионе "новенькие", может прокатит, а может еще руки не дошли.

[kypnadegda1960]

Спасибо, большое. Теперь все понятно.

[Natalia M]

[QUOTE=kypnadegda1960;54893185]

Мы в этом регионе "новенькие", может прокатит, а может еще руки не дошли.

вот это скорее всего. Мне по прибыли звонили через 7 мес. после сдачи (когда уже все сроки камералки прошли) и просили с извинениями подать уточненку, т.к. их вышестоящая проверяет, а у них по нашей фирме что-то не село и висит красным
так что будьте готовы к сюрпризам. Хотя максимум что может грозить это пени.