НДС при возврате предоплаты

[Natalia1008]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, мне с советом. В 1 квартале 2017 года предприятие получило авансом денежные средства. Мы заплатили с аванса НДС. Во 2 квартале отгрузили продукцию, а сумму излишне перечисленную вернули покупателю в 3 квартале. И сумму НДС с возвращенного аванса я бы должна поставить на возмещение из бюджета. Но дело в том, что у нас не было деятельности в 3 квартале. Поэтому декларация по НДС будет с "-". Значит опять надо быть готовой к требованию из налоговой по предоставлению всех документов по деятельности. Так получается?

[olga-osina]

Значит опять надо быть готовой к требованию из налоговой по предоставлению всех документов по деятельности. Так получается?

да кто же их знает, что они потребуют.
в вашем случае должен быть соглашение о расторжении договора и платежка на возврат переплаты

[Hoder]

Да, если возмещение, то придется готовить документы. У нас у всех запрашивают. А может вам перенести возмещение на 4 квартал 2017г.? Будет реализация и никто вас беспокоить без нужды не будет. Только этот возврат нужно поставить в строку общих вычетов по НДС, в любом квартале.

[olga-osina]

А может вам перенести возмещение на 4 квартал 2017г.?

это можно?

[Щекуля]

По авансам НДС же нельзя переносить, только по вычетам по приобретенным ТМЦ, и ставится НДС с возвращенных авансов он в отдельной строке в декларации

[Server56]

По авансам НДС же нельзя переносить

Это по авансам уплаченным.
А здесь возврат аванса полученного. Попробовать можно.

[Лёнка]

ИМХО пробовать не стоит. как вы отразите в книге покупок возврат аванса в виде приобретенного ТМЦ?

[olga-osina]

я бы сделала как должно быть, отразила как возврат аванса. и предоставила документы в налоговую.

[Natalia1008]

Спасибо за ответы. Дело в том, что наша налоговая при возмещении НДС из бюджета запрашивает практически все бухгалтерские документы, даже, которые не касаются начисления НДС + вызывают на допрос.

[Lorri]

а минус в декларации только из-за этого аванса возвращенного?

[Natalia1008]

Lorri, да. У нас не было деятельности в третьем квартале.

[ДобрыйСвет]

и ставится НДС с возвращенных авансов он в отдельной строке в декларации

можно тут подробнее?

[Щекуля]

Да, еще раз открыла раздел 3 декларации благодаря Добрыйсвет. в стр.17 включается налог с авансов с даты отгрузки... Здесь же возврат... Но и формально включать в стр. 120 нет оснований - этот возврат ведь не обусловлен п. 2,4,13 статьи 171 НК...

[Hoder]

П. 38.11 Порядка заполнения декларации по НДС, п. 5 ст. 171 НК РФ если вы возвращаете аванс в связи с расторжением договора (изменением его условий), принимаемую к вычету сумму НДС, которую ранее вы исчислили и уплатили с этого аванса, нужно отразить в графе 3 строки 120 разд. 3 декларации.

[Щекуля]

Но ведь и не расторжение договора? Если только по договору прописать изменение условий. Так?