Договор ГПХ

[БухАлла]

Добрый день! Давно не было договоров ГПХ, подскажите, всё ли верно я делаю:
1. Договор с 01.09.17 по 29.09.17. Акт подписан 29.09.17, выплату по нему будем делать сегодня. Соответственно налоги и взносы я начисляю сентябрём и они попадают в отчет о страх.взносах и в раздел 1 отчета 6НДФЛ за 3 квартал. И в отчете СЗВ-М за сентябрь я показываю этого физика. А в отчете СЗВ-М за октябрь я его уже не буду указывать. И все эти расходы я учитываю при расчете налога на прибыль за 3 кв.

2. НДФЛ оплачиваю тоже сегодня. А взносы ОМС и ПФР не позднее 15.10.17. Взносы НСи ПЗ в договоре не указаны, значит не начисляю и взносы на соц.страх тоже не начисляю.

3. Сомнения на счет суммы договора. В договоре указана цена 33900, а в акте указано, что к оплате за вычетом НДФЛ 30000. Т.к. договаривались на 30тыс на руки и дир. просто прибавил 13% и получил 33900 Я так понимаю, что нужно изменить цену договора на сумму 34483 и тогда к выплате получим 30000 и ндфл 4483.

[gnews]

Страховые взносы -сентябрём.

взносы ОМС и ПФР не позднее 15.10.17

16-го, т.к. 15-е -воскресенье.

Взносы НСи ПЗ в договоре не указаны, значит не начисляю и взносы на соц.страх тоже не начисляю.

Да.

в отчете СЗВ-М за сентябрь я показываю этого физика

Да.

В расходы -на дату подписания акта.


НДФЛ:
В 6-ндфл -в периоде выплаты вознаграждения, т.е. в расчёте за 2017г.

НДФЛ оплачиваю тоже сегодня

Да (можно и завтра).

что нужно изменить цену договора на сумму 34483 и тогда к выплате получим 30000

Да.

[БухАлла]

Спасибо!

[kbcnbr]

подскажите как / каким документом начислять вознаграждение ? и как все таки правильнее проводить эти вознаграждения через 70 сч или 76?

[Лёнка]

Я делаю начислением з\п, в отчеты ложится все красиво, руками ничего править не приходится

[Nikost]

через 70 сч или 76?

я провожу через 76, и при этом тоже

все красиво, руками ничего править не приходится

[Лёнка]

я провожу через 76

каким документом? и как начисляется НДФЛ?
у меня не получилось автоматом через 76.

[ZZZhanna]

сделать отдельное начисление,в котором указать счет 76

[Nikost]

каким документом?

и начислением з/п, и разовым начислением. В настройках вида начисления "Договор ГПХ" прописаны проводки Д26-К76.

как начисляется НДФЛ?

в тех же документах (начисление з/п или разовое)

у меня не получилось автоматом через 76

тут не могу ничего сказать, возможно, в свое время программисты что-то и настроили специально, но, видимо, это было задолго до меня

[Nikost]

ZZZhanna, у Вас тоже нет проблем с попаданием ГПХшных начислений в отчетность?

[ZZZhanna]

мы через 70 делали всё, но не думаю, что счет БУ имеет значение для регистров, счет БУ только в Отражении зп указывается.

[Nikost]

не думаю, что счет БУ имеет значение для регистров, счет БУ только в Отражении зп указывается

и я того же мнения

[BOGDANOZKA]

а тема договора любая может быть?

[ZZZhanna]

что такое "тема договора"?
Не каждая работа м.б.выполнена по договору ГПХ. Зависит не только от "темы".

[BOGDANOZKA]

что такое "тема договора"?

попросили частника посидеть месяц посторожить,например,тыс за 300

[BOGDANOZKA]

Не каждая работа м.б.выполнена по договору ГПХ. Зависит не только от "темы".

сняли квартиру под офис

[ZZZhanna]

сняли квартиру под офис

а работа тут где?

попросили частника посидеть месяц посторожить,например,тыс за 300

весь месяц по 24 ч. в сутки? Или работа по графику? Он кому-то подчиняется?
Теоретически можно, на надо правильно составить договор.

[БухАлла]

Подскажите, если по договору гпх мы возмещаем подрядчику стоимость проживания в гостинице, то сумму этой компенсации надо облагать НДФЛ и взносами?

[BOGDANOZKA]

а работа тут где?

ну,да,увлекся

[BOGDANOZKA]

весь месяц по 24 ч. в сутки? Или работа по графику? Он кому-то подчиняется?
Теоретически можно, на надо правильно составить договор.

никому не подчиняется,он же гражданин,а по договору ходил ночью кругами вокруг

[Nikost]

Подскажите, если по договору гпх мы возмещаем подрядчику стоимость проживания в гостинице, то сумму этой компенсации надо облагать НДФЛ и взносами?

Минфин считает, что такая компенсация - в интересах исполнителя, посему должна облагаться НДФЛ, но если исполнитель сам оплачивает проживание, то он имеет право на проф.вычет по НДФЛ в размере понесенных расходов при наличии подтверждающих документов (ст.221 НК РФ). Суды считают иначе, но готовы ли Вы судиться? Кстати, есть письма о том, что если такие расходы произведены в интересах заказчика, то они могут не облагаться НДФЛ, однако, при этом никакой конкретики чиновники не приводят, т.е. организация должна быть готова доказывать контролерам, что исполнитель никакой выгоды не получил и что оплата его проживания в месте выполнения работ/оказания услуг - исключительно интерес заказчика...

[kbcnbr]

каким документом? и как начисляется НДФЛ?
у меня не получилось автоматом через 76.

но , ведь подрядники не являются сотрудниками, и по этому не попадают в документ начисление зп .
или вы все таки проводите приказ о приеме на работу ?

[ZZZhanna]

или вы все таки проводите приказ о приеме на работу ?

обычно есть отдельный документ для оформления подрядников.

[kbcnbr]

ZZZhanna, может в программе ЗиК и есть такой документ. но у меня обычная и там такого документа нет

[ZZZhanna]

но у меня обычная

обычной программы, как и обычной зубной пасты/порошка/... не бывает.
Нужен совет по работе с какой-то программой - надо задавать его в специальной теме с указанием данных программы.

[БухАлла]

НДФЛ:
В 6-ндфл -в периоде выплаты вознаграждения, т.е. в расчёте за 2017г.

Подскажите пожалуйста ещё такой момент, поскольку в РСВ я начисления по ГПХ включаю в расчет за 9 мес, а в 6НДФЛ только в годовую, соответственно у меня будет не совпадение базы по РСВ (стр.030 прил 1.1.) и по 6НДФЛ (стр 020 разд.1) за 9 месяцев. Как на это смотрит налоговая? Сразу присылает требование о предоставлении пояснений? Может им сразу сопроводительное письмо к 6НДФЛ приложить?