Бух.справка раздельного учета по возмещению НДС (экспорт)

[Пава]

Добрый день, коллеги!
Налоговая прислала требование о предоставлении бухсправки раздельного учета по возмещению НДС (облагаемый и не облагаемый оборот) по декларации за 4 кв. 2016 г. ПО КОДУ 1010812.
В 3 кв. 2016 года было выполнение работ в Казахстане на территории заказчика резидента-казаха.
В 4 кв. 2016 года показали сумму работ в разделе 7 декларации.
Никак не могу понять в каком виде и сто должно быть написано в справке. НДС входящий по этим работам был включен сразу на возмещение в 3 кв 2017, т.к. раздельного учета после 01.06.2017по несырьевому экспорту не ведем, а из затрат на эти работы был только бензин с НДС, купленный в июле, расходные материалы, купленные на территории Казахстана (там НДС вообще не выделяли) и суточные.

[tv06]

"раздельного учета после 01.06.2017по несырьевому экспорту не ведем" -если у вас работы - то эта фраза из другой оперы - это поставка товара на экспорт
работы не могут быть не сырьевыми
раздельный учет - сделайте в Excele карточку и внесите туда все расходы по работам в Казахстане
я сделала специальные субсчета - расходы по услугам не на территории РФ и командировочные не облагаемые НДС - карточки формируются автоматически в 1С
при запросе распечатываю, подписываю и отправляю в ИФНС с письмом и копиями ( если просят) билетов, счетов за связь, гостиницы и пр... по Казахстану


"НДС входящий по этим работам был включен сразу на возмещение в 3 кв 2017", если НДС был связан с работами, нужно было включить в стоимость (ст 170)
по общехозяйственным нужно было сделать расчет пропорционально выручке - НДС по расходам часть списать в стоимости (если больше 5% расходы по необлагаемым услугам)

[tv06]

общие фразы в письме:



В ответ на ваше требование ____ от ----- января 201 г. о предоставлении пояснений правильности исчисления и своевременности уплаты налогов по налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ..... квартал 201.... г
ООО ........ ведет раздельный учет операций облагаемых НДС и необлагаемых НДС
На счете 19 используются субсчета для учета НДС
1. принимается к вычету
2. учитывается в стоимости
3.Блокируется до подтверждения 0%
4. Распределяется
Для учета работ по гарантии используются субсчет на 91.02 счете –Работы (компенсации) по гарантийному ремонту
Для учета расходов на рекламу на счете 26 используется субсчет Расходы на рекламу нормируемые
Для учета расходов по работам не на территории РФ на счете 20 используется субсчет .........

Общехозяйственные расходы не распределялись на необлагаемые операции в .... квартале 201......г. , т.к расходы по данным операциям составили менее 5% от общих расходов за квартал

если было распределение общехозяйственных - прикладываю расчет из 1С

[Пава]

tv06, т.е. у меня по работам должен был бы быть раздельный учет? мда.... у меня его не было....
разве правило 5% действует для экспорта? Оно точно действует для облагаемых и не облагаемых операция на внутреннем рынке

[tv06]

tv06, т.е. у меня по работам должен был бы быть раздельный учет? мда.... у меня его не было....
разве правило 5% действует для экспорта? Оно точно действует для облагаемых и не облагаемых операция на внутреннем рынке

я не понимаю у вас товары поехали за рубеж ставка 0% не применяется правило 5%? или все же работы вы выполнили не облагаемые НДС?

[Пава]

я не понимаю у вас товары поехали за рубеж ставка 0% не применяется правило 5%? или все же работы вы выполнили не облагаемые НДС?

у меня были монтажные работы на территории Казахстана. Заказчик - казахская организация

[tv06]

по экспорту ставка НДС 0% - это облагаемые НДС операции

по работам в Казахстане - выполнение работ, реализация которых не облагается НДС

абз 7 п 4 ст 170 НК

в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов налогоплательщика НДС на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, все суммы НДС, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным ст. 172 НК РФ (а не учитываются в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг)).