Корректировка с/ф за 2013 год. Что делать с налогом на прибыль?

[Olaf]

Добрый день.

По результатам сверки с покупателем выявили пересортицу в отгрузке за 2013 год, выставили им корректировочный с/ф, отразили ее в декларации за текущий год и уплатили НДС.
Теперь налоговая задает вопрос: почему не сходятся показатели выручки по налогу на прибыль и НДС?
Как правильно поступить?
1. Дать пояснения, что был выставлен корр. с/ф, а прибыль мы переславать не собираемся (т.к.пропущен 3-х летний период).
2. Отразить доп. выручку и затраты в текущем году в соотв. с корр. с/ф, доплатить налог на прибыль и пересдать декларацию?

[ССГ]

Здравствуйте.

1. Дать пояснения, что был выставлен корр. с/ф, а прибыль мы переславать не собираемся (т.к.пропущен 3-х летний период).

я бы так сделал. по 54 - можете пересчитать в том году когда произошло , а он у вас известен. по 113 сроки привлечения истекли.

[Olaf]

54 говорит, что в данном случае налоговая база и налог пересчитываются в 2013 году.
Не потребует ли налоговая на этой основе пересдачи декларации за 2013 год, что приведет задолженности, пеням за 5 лет, штрафам и возобновлению срока давности?

[Olaf]

113-я определяет временные границы привлечения к ответственности за налоговые нарушения, но не регулирует обязательство уплаты налога. Т.е. налоги никто у нас не отнимет.

[ССГ]

Не потребует ли налоговая на этой основе пересдачи декларации за 2013 год,

ну может потребовать, отказались, дальше что?
в рамках какой проверки она это может потребовать Камеральной, выездной?