Добрый день! Получили Требование от своей МРИ ФНС. У меня два вопроса:
1) как ответить по существу на следующее:
"Расхождение прибыли и НДС
В связи с выявлением несоответствий суммы выручки (реализации), заявленной "расчете
налога от фактической прибыли" за 2017 год, с суммами реализации заявленными в налоговой
декларации по НДС за 1-2 кварталы 2017 года, необходимо в течении 2 дней представить
пояснения или внести соответствующие исправления в налоговую декларацию по НДС.
В случае наличия операций не подлежащих налогообложению ( освобожденных от
налогообложения) в т.ч. по ст. 146, 147, 148, 149 НК РФ данные обороты должны быть
отражены в разделе 7 налоговой декларации по НДС за соответствующие периоды, с
приложением подтверждающих документов (приказ об учетной политике, расчет сумм
входного НДС, неподлежащего вычету)."
Поясню, что мы оказываем транспортно-экспедиционные услуги в международной логистике, от 80% до 90% выставляются с ставкой НДС 0%. В декларации по НДС заполняется разд. 4 с соответствующим кодом. Больша часть оплат идет за границу (агентам, линиям, складам и пр.) и там НДС нет, конечно же.
Но часть перевозки это автомобильная перевозка по РФ, оплачивается обычно резидентам РФ с НДС 18%. Получается, мы этот НДС не можем учесть в вычете?
2) Требование пришло 17.09.2017 02:01.
Дата там стоит подписания его - 15.09.2017.
Это даже не требование, а "Уведомление о вызове налогоплательщика" и вызывают нас 18.09.2017 в 11.00.
Это правомерно?