Проверьте пжлста расчет по ндс

[irixa2]

Добрый день. Прошу помощи. Реально ли, что при таком обороте ндс к уплате получается 113 тыс? или в моем учете где-то ошибка? не могу понять. Доходы почти равны расходам, все с ндс, а налог такой большой...

[irixa2]

и еще вопрос, реально что с кредиторской задолженности в конце года нужно платить налог?

[Оляныч]

У меня НДС по вашей оборотке получается не 113 тыс, а 100 543 руб.
Еще бы я проверила бы авансы, у вас обороты по 62.02 (дебет, кредит) не совпадают с 76 АВ (дебет, кредит), но такое может быть если например заказчик оплатил вам сумму, и вы в тот же день отгрузили, надо смотреть оборотки по этим счетам.
Также у вас достаточно большие суммы по 60.02, может можно что-то поставить к зачету на 76 ВА, чтою снизить НДС? Посмотрите.

[Enic]

У меня тоже 100543 тыс получилось.

Может быть на 91 счет есть реализация с НДС. Ее из оборотки не видно, и вот с ней и получается 113 тыс.
И про НДС с аванса плюсуюсь, проверять его надо.

Доходы почти равны расходам, все с ндс, а налог такой большой...

Может я и не прав, но судя по оборотки доходы и расходы не равны, даже близко.

Для НДС Выручка 2 млн в т.ч.144 тыс, а входящий НДС 600 ты. разница примерно 70 %
Для Налога на прибыль. (У вас производство ?) Доход 2 млн, а расход 500 , теже 70 % Примерно
НДС большой за счет Полученных авансов. В данном квартале.

P.S. у вас сколько процентов наценка при продаже готовой продукции ? Если не секрет ? 1300 % ? Я так понимаю, в дальнейшем, налог будет только расти, существенно расти.И прибыль и НДС

[irixa2]

был возврат продавцу, 76 и 62 сходится, это я проверила. я думала может в чем-то другом ошибка

[irixa2]

У меня тоже 100543 тыс получилось.


НДС большой за счет Полученных авансов. В данном квартале.

да, это я понимаю, но с этих авансов мы потратили практически все деньги и расходы с ндс...

[Enic]

да, это я понимаю, но с этих авансов мы потратили практически все деньги и расходы с ндс...

Если все документы внесены в программу , по потраченным суммам . НДС с аванса начислен и поставлен к вычету верно. И документы по реализации верно занесены . НДС посчитан верно.Всмысле 100543 тыс.

Судя по всему, у вас есть реализация с контрагентами, которые не платили аванс. Вот первая причина, почему НДС к уплате
Ну и то что вы не все денежки авансовые потратили,вторая причина, что у вас НДС к уплате.

пример:
Тоесть Пришло вам 100000 , аванса. начислили НДС 15254 , реализовали на 100000 ему, поставили к вычету 15254 и снова начислили 15254
оплатили поставщику 90000(вы же не весь аванс потратили), получили документы с НДС, поставили к вычету 13728
А еще у вас реализация контрагенту, который не платил аванс, на 30000, тоесть еще НДС с реализации 4576
вот и получилось, что не смотря на то ,что вы потратили весь аванс, налог все равно к уплате.
Делайте анализ счета 68.2 по субсчетам, и там все увидите .

был возврат продавцу, 76

Соглашение есть ? Там ведь все равно надо начислить НДС с аванса, а потом поставить вычет с возвращенного аванса.
Налоговики, при проверке, могут доначислить НДС с Аванса, но не поставить вычет. Конечно, потом через обжалование или суд, вы сможете поставить к вычету. Но зачем столько нервов

P.S. у меня руководитель одной из фирм, тоже регулярно меня спрашивает, почему если мы тратим все что нам приходит, у нас все равно налог. Так получается из за авансов, наценок при продаже, дат первичных документов.

Например, деньги поставщику отправили, а документов нет. Тоже налог выше становится.

[irixa2]

Например, деньги поставщику отправили, а документов нет. Тоже налог выше становится.

это понятно. Т.е. чтобы ндс был ниже нужно сразу же проводить реализацию, так?

[Enic]

Т.е. чтобы ндс был ниже нужно сразу же проводить реализацию, так?

Не совсем.
Я наверное запутал.

Пример: № 1

Пришел аванс от покупателя. значит НДС к уплате будет и не важно когда реализация.
Пришел аванс 1180 во 2 квартале, значит НДС к уплате во втором квартале 180 рублей и не важно когда реализация, во 2 квартале или в 3-ем или в последующих.
Так как
Если реализация в 3 ем квартале, то вы в 3-ем кв поставите к вычету 180 руб(НДС с зачтенного аванса) и поставите 180 рублей с реализации, к у плате налог будет 0 а во втором квартале налог к уплате так и останется 180 рублей.

Если поставите реализацию во втором квартале, то все равно к уплате будет 180 рублей.
180 с полученного аванса + 180 с реализации и минус 180 с зачета аванса итого 180.

и все это написано в ст 167 п 1 НК РФ.
Что раньше произошло, реализация или предоплата, тогда и начисляем налог, тоесть определяем момент определения налоговой базы.

Другой пример. № 2
в 2-ом квартал, от контрагента А пришел аванс 1180
А реализацию вы провели контрагенту А на 1180(от которого был аванс) и контрагенту В на 1180 ( от которого не было аванса)
значит во втором квартале вы заплатите 180 с аванса-180 с закрытого аванса+180 с первой реализации+180 со второй реализации НДС

Что бы НДС был ниже ,не достаточно деньги авансовые потратить. Так как вы Начисляете НДС еще и с реализаций по которым не было аванса. И вот этот НДС по реализациям по которым не было аванса, нужно закрывать какими то дополнительными суммами. Но у вас их нет, так как деньги от покупателя В еще не пришли, от него не было аванса и вообще никаких денег от него не поступало.Вот когда придут от него деньги, тогда вы их потратите и получите НДС к вычету. (ну или учредитель внес денежку, вы что то купили у поставщика и тоже поставили НДС к вычету)

[irixa2]

Не совсем.

Пришел аванс от покупателя. значит НДС к уплате будет и не важно когда реализация.

т.е. нужно уходить от полученных авансов, верно? я хочу понять к чему нам надо стремиться.

[Enic]

т.е. нужно уходить от полученных авансов, верно?

нет
я только хотел сказать, что влияет на размер налогов.
Частично вы правы, Например мои клиенты, следят, что бы в конце месяца, от покупателей, не пришел огромный аванс, так как НДС начисляем, а входящий НДС который уменьшит налог мы не успеваем получить. А в первом и втором месяце квартала, авансы приходят и тратятся и к ним спокойно относимся.. Все зависит от конкретной организации.

С экономической точки, зрения, лично как руководитель, хотел бы , что бы у меня были только авансы. так как потом деньги ,после реализации сложнее получить, да и рубль сейчас дороже ,чем рубль завтра.
Уйдете вы от получения авансов, может и выиграете в налогах,зато в оборачиваемости проиграете. А это думаю важнее.

Что касается, налогов. Я ничего не могу советовать. Возьмите, екселевскую табличку. Забейте туда пример с одним контрагентом ,а потом с двумя . Пропишите формулы по расчету налога. Ну и меняйте данные. А дальше сами уже увидите, что именно для вас выгодно.
Ну разве что можно сказать, что нужно стремиться, побыстрее получить денежку от покупателя и вложить ее в том же квартале в НДСную операцию, когда и был момент начисления налогооблогаемой базы по НДС по этому контрагенту.
Тоесть если вы получили аванс от контрагента А или произошла реализация, в зависимости от того что было раньше, следовательно в этом же квартале, именно его денежку надо потратить на услугу с входящим НДС.

[irixa2]

спасибо большое, что разложили по полочкам. Безмерно благодарна. А вот если во 2 кв ндс к уплате, а в 3м к возмещению, за 2 кв все равно нужно платить или можно зачесть? и про кредиторку вопрос, реально в конце года нужно будет заплатить налог? т.е. от кредитороки лучше избавляться?

[Levkoya]

А вот если во 2 кв ндс к уплате, а в 3м к возмещению, за 2 кв все равно нужно платить или можно зачесть? и про кредиторку вопрос, реально в конце года нужно будет заплатить налог? т.е. от кредитороки лучше избавляться?

Уплачивать налог нужно. Про кредиторку не совсем понятен вопрос, речь идет о просроченной?

[Enic]

А вот если во 2 кв ндс к уплате, а в 3м к возмещению, за 2 кв все равно нужно платить или можно зачесть?

нужно платить за 2 квартал.
возмещение с 3-его квартала, можно будет перенести(зачесть) только на последующие кварталы, в течении 3-х лет после принятия на учет товаров(работ услуг) .

и про кредиторку вопрос, реально в конце года нужно будет заплатить налог? т.е. от кредитороки лучше избавляться?

я тоже не понял ,что имеется ввиду.

[irixa2]

я тоже не понял ,что имеется ввиду.

вопрос снят. всем спасибо огромное!!!

[irixa2]

нужно платить за 2 квартал.

подскажите, теоретически, если убрать одну реализацию, снизится налог? или за счет авансов нет смысла и все равно налог 100 тыс? не дает мне покоя этот вопрос)))

[Январь]

теоретически, если убрать одну реализацию, снизится налог?

Ну разумеется, если убрать то, что увеличивает налог, то налог снизится. Только на каком основании вы планируете что-то убирать?

[irixa2]

Ну разумеется, если убрать то, что увеличивает налог, то налог снизится. Только на каком основании вы планируете что-то убирать?

об этом договорено с контрагентом. вот только я убираю реализацию, а налог все равно не снижается, я не понимаю почему...авансы же я никуда не уберу.

[irixa2]

осв.xls

[Январь]

irixa2, вы получили аванс, начислили с него НДС и в том же периоде провели реализацию, а теперь по загадочным причинам хотите эту реализацию убрать?
На сумму итого к уплате не повлияет, потому что одновременно с реализацией вы убираете и вычет по НДС с аванса.

[irixa2]

irixa2, вы получили аванс, начислили с него НДС и в том же периоде провели реализацию, а теперь по загадочным причинам хотите эту реализацию убрать?
На сумму итого к уплате не повлияет, потому что одновременно с реализацией вы убираете и вычет по НДС с аванса.

вот, про это и спрашиваю. Спасибо.