Беспроцентный заЁм

[Аноним]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, может ли ооо дать беспроцентный займ ип на Енвд. Какие в этом случае ип должен платить налоги, или не должен ничего. Или все-таки могут ндфл удержать.Спасибо

[Аноним]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, может ли ооо дать беспроцентный займ ип на Енвд.

Может.

Какие в этом случае ип должен платить налоги, или не должен ничего. Или все-таки могут ндфл удержать.Спасибо

ИП на какой системе налогообложения?

[Аноним]

Может. ИП на какой системе налогообложения?

Енвд

[Аноним]

Енвд

Так не бывает.

[Аноним]

Что конкретно не бывает, ип на Енвд не бывает?

[gnews]

Что конкретно не бывает

Одного ЕНВД. ЕНВД всегда в компании.

[Над.К]

Материальная выгода будет у физлица

[Аноним]

Материальная выгода будет у физлица

А не подскажите какие-то нормативные акты,это подтверждающие. Просто я читала, много разных мнений, поэтому и засомневалась. Вроде если ип на Енвд или усно, то выгоды нет. В общем помогите пожалуйста разобраться, а то директор хочет, чтобы я ему с ооо перечислила займ на ип

[Аноним]

Материальная выгода будет у физлица

А если он ИП на УСН?

[Аноним]

Одного ЕНВД. ЕНВД всегда в компании.

Что Вы имеете ввиду? У нас только Енвд

[Аноним]

У нас только Енвд

Так не бывает.

[gnews]

Что Вы имеете ввиду? У нас только Енвд

Что одного ЕНВД не бывает. Он всегда идёт в компании либо с УСН либо ОСНО, т.к. ЕНВД применяется в отношении определённых видов деятельности.
Если ИП не подавал уведомление о переходе на УСН, то у него ЕНВД+ОСНО .

[gnews]

Материальная выгода будет у физлица

А если он ИП на УСН?

Тоже будет.

[Аноним]

Тоже будет.

усн-щики освобождены от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

[эстэр]

Правильно ли я понимаю:
-Если ООО дает беспроцентный займ ИП (или физлицу)- это всегда НДФЛ с мат. выгоды у ИП (физика)?
-Если ООО выдает беспроцентный займ другому ООО - налогов нет? Однако, если они взаимосвязаны- то опять налоги с неполученных процентов у выдающей стороны

[Аноним]

А кто-нибудь может дать ссылки на нормативные акты подтверждающие, что будет мат выгода.

[эстэр]

И еще, если есть четкая взаимозависимость между ООО И ИП например, получается что и ООО и ИП платят при выдаче/получении беспроцентного займа? ООО (при выдаче) с неполученных процентов, а ИП (при получении) с неуплаченных процентов?
И другая ситуация: если физик, он-же директор (не учредитель) выдает беспроцентный займ "своей" организации, то ООО платит налог на прибыль с мат выгоды?

[ССГ]

усн-щики освобождены от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности

материальная выгода и предпринимательская деятельность УСН это что одно и тоже?

[эстэр]

А кто-нибудь может дать ссылки на нормативные акты подтверждающие, что будет мат выгода.

п.1 ст 105.3 НК РФ. Почитайте письма Минфина на эту тему. Например, от 27.05.15 №03-01-18/30778

[ССГ]

И другая ситуация: если физик, он-же директор (не учредитель) выдает беспроцентный займ "своей" организации, то ООО платит налог на прибыль с мат выгоды?

что это?

ООО (при выдаче) с неполученных процентов, а ИП (при получении) с неуплаченных процентов?

платить мат выгоду будет ИП. у ООО какая материальная выгода? с неполученных процентов от физика?

[эстэр]

ООО какая материальная выгода

ООО не получает %.
А вообще, если честно, мозг взрывается прям от такого толкования законодательства.

[ССГ]

ООО не получает %.

нет выгоды у ООО если она не получает %. скорее теоретичекие убытки.

[Над.К]

усн-щики освобождены от уплаты НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

Не всегда. Есть исключения и как раз мат.выгода в этих исключениях

[gnews]

эстэр, для юридических лиц в НК нет понятия "материальная выгода", для физиков -есть.

[Аноним]

материальная выгода и предпринимательская деятельность УСН это что одно и тоже?

Кредит берется на предпринимательскую деятельность. Как вы думаете, экономия на процентах по такому кредиту может быть отнесена к НЕ предпринимательской деятельности?

[эстэр]

Я понимаю, но сегодня начала читать письма Минфина... Вот то, которое я привела ранее. "В соответствии с пунктом 1 статьи 105.3 Кодекса в случае, если в сделках между взаимозависимыми лицами создаются или устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках, признаваемых в соответствии с разделом V.1 Кодекса сопоставимыми, между лицами, не являющимися взаимозависимыми, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из этих лиц, но вследствие указанного отличия не были им получены, учитываются для целей налогообложения у этого лица.
Учитывая изложенное, полагаем, что сделки по предоставлению беспроцентного займа между взаимозависимыми лицами могут являться примером создания или установления коммерческих или финансовых условий, отличных от тех, которые имели бы место в сделках, признаваемых в соответствии с разделом V.1 Кодекса сопоставимыми, между лицами, не являющимися взаимозависимыми. В связи с этим считаем, что любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из взаимозависимых лиц по таким сделкам, но вследствие указанного отличия не были им получены, должны учитываться для целей налогообложения у этого лица."

[Аноним]

Я понимаю, но сегодня начала читать письма Минфина...

Это зря. Особенно, если понимаете...

[Над.К]

В связи с этим считаем, что любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из взаимозависимых лиц по таким сделкам, но вследствие указанного отличия не были им получены, должны учитываться для целей налогообложения у этого лица.

Во-первых, изначально глупость была в письме написана. А во-вторых, с 2017 года в НК прямо написано, что беспроцентные займы контролируемыми сделками не являются, если обе стороны договора зарегистрированы в России. А значит никто ничего доначислить не может

[эстэр]

Т.е. НДФЛ с мат выгоды начисляем только с физиками и ИП? Я правильно все поняла?

[Аноним]

Т.е. НДФЛ с мат выгоды начисляем только с физиками и ИП? Я правильно все поняла?

Да, если ИП не на УСН.