Просроченная кредиторка по аренде офиса

[БухЛенка]

Доброго дня, уважаемые коллеги! Помогите советом: ООО на ОСНО, с 2009 г. как субарендаторы арендовали помещение (16 кв.м) в здании, подписывали договора аренды на 12 мес., вовремя оплачивали аренду, но в 2014 г. предприятие "встало" и арендные платежи платить было нЕчем.
С 2014 г. стала копиться кредиторка, хотя каждый месяц делали операцию по поступлению ТиУ на основании актов и счетов/фактур от арендодателя и показывали НДС к вычету.

В 2015 г. заключили очередной договор аренды. Но в связи с отсутствием фин.-хоз. деятельности оплачивать аренду не было возможности. 31.12. 2015 г. договор аренды закончился и пролонгировать его на стали. К тому же еще "расплевались" с арендодателем и выехали из этого здания. Арендодатель не стал требовать погасить долг по аренде.
В 2017 году фирма немного ожилА, теперь пытаюсь разобраться с накопившейся кредиторкой по аренде.

Проблема еще и в том, что это помещение первоначально не поставили на забалансовый счет 001 (мой косяк). И наконец, сами вопросы:
1. Стоит ли в бух. учете ставить на забаланс в 2014 г. (т.е. задним числом) это помещение? Но, залезать в закрытый период, тем более давний, не хочется.
2. С какого числа считать просроченную кредиторскую задолженность (акты подписывались последним числом каждого месяца)? Например, акт от 31.01.2014 г., кредиторская задолженность начинает течь с 01.02.2014 г., так?
3. Как быть с НДС, восстанавливать или можно списать на расходы?

Извините за путаницу и очень прошу помощи. Спасибо

[SvetaGor]

1. Стоит ли в бух. учете ставить на забаланс в 2014 г. (т.е. задним числом) это помещение?

Нет смысла.

2. С какого числа считать просроченную кредиторскую задолженность (акты подписывались последним числом каждого месяца)? Например, акт от 31.01.2014 г., кредиторская задолженность начинает течь с 01.02.2014 г., так?

Задолженность просрочена, если нарушен срок её погашения. Если бы по договору срок уплаты был 31.12.2014, то просроченной задолженность будет считаться с 01.01.2015.

3. Как быть с НДС, восстанавливать или можно списать на расходы?

Несмотря на ваши отношения с контрагентом, вам сначала надо попытаться сделать сверку взаиморасчетов и, в случае подтверждения задолженности, погасить долг. Тогда и вопроса с НДС не будет.

[gnews]

3. Как быть с НДС, восстанавливать или можно списать на расходы?

У вас он принят к вычету, какие расходы? Для восстановления нет оснований.
Если есть возможность, гасите задолженность перед арендодателем,
если нет и истёк срок исковой давности, то кредиторскую задолженность учитывайте в доходах.