Исправление ошибок прошлых лет в текущем периоде

[nat-sekret]

Добрый день! Такая ситуация. Организация на ОСНО, с применением ПБУ18/02, но малое предприятие. В прошлых периодах был убыток от реализации ОС, программа в последующих годах переносила автоматически равномерно убыток прошлых лет, уменьшая налог на прибыль и уменьшала сч.09. Но в налоговых декларациях по НП мы не переносили убыток на будущее. Таким образом получается, что по сч.68.04.1 остаток не соответствует реальному, т.к. налог в меньшем размере начислялся, и по сч.09 также производилось уменьшение. Как откорректировать ситуацию по счетам?

[ССГ]

Добрый день.
ПБУ 22/2010
"Ошибка предшествующего отчетного года, не являющаяся существенной, выявленная после даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода."