Камеральная проверка НДФЛ

[izbash]

Здравствуйте, Ув.клерки!
Помогите, пожалуйста .... всю голову уже сломала...
ООО в 2016 году начиная с сентября сотрудница постоянно находилось на больничном.
МИФНС прислали требование предоставить регистр НДФЛ, карточки сч.68 и 70
Мои вопросы:
1. По счету 68.01 у меня начислялся НДФЛ каждый раз когда я заводила новый больничный (последним днем месяца), а т.к. больничные выплачивались следующим месяцем, то в отчетности я показывала начисление и удержание днем выплаты. Как быть с карточкой 68.01. - получается она не стыкуется с данными налогового учета. Предоставлять как есть? Например, последний больничный декабря - выплачен в январе этого года и по 68 счету есть кредиторка на конец года по "больничному НДФЛ"...
2. Часто получалось так, что НДФЛ уплачивался и заказывались деньги в банке одновременно, а фактически выплата происходила на след.день (когда деньги в банке получили). Получается НДФЛ уплачен раньше - это не допустимо, так?
3. Было использование личного авто у одного из сотрудников -1200р., в регистре это не отражено - может и из карточки 70 счета убрать (подальше от лишних вопросов
пока все...

[ZZZhanna]

Как быть с карточкой 68.01. - получается она не стыкуется с данными налогового учета.

и правильно, т.к. все счета БУ - это счета БУ, а не НУ.
Хотя в свете всей этой дурацкой отчетности по НДФЛ удобнее начислять б/л датой их выплаты.

Получается НДФЛ уплачен раньше - это не допустимо, так?

ничего страшного в этом нет, т.к. доход уже начислен и налог уже исчислен, хотя налоговая может и негативно отреагировать. Вы отпишитесь потом по этому поводу, этот вопрос многим интересен.

может и из карточки 70 счета убрать (подальше от лишних вопросов

ну будут вопросы - поясните.

[izbash]

Спасибо большое!
Сейчас готовлю документы, решила так:
Больничные провела все месяцем выплаты (вообщем-то что и советуете), единственное, последний больничный сделала его 30.12.2016 - выплачен он в январе. И получается по 70 задолженность и по 68 сальдо кредитовое. Думаю в пояснительной напишу об этом. Вот еще задумалась, а в 2 НДФЛ этого сотрудника этот последний больничный не включен...в регистре НДФЛ тоже не фигурирует последний больничный. Это нормально...?

[ZZZhanna]

Это нормально...?

да, если он выплачен в 2017

[izbash]

Спасибо! Столько информации перерыла... уже и самой интересно, каков будет результат. Обязательно отпишусь...

[kiry]

Часто получалось так, что НДФЛ уплачивался и заказывались деньги в банке одновременно, а фактически выплата происходила на след.день (когда деньги в банке получили). Получается НДФЛ уплачен раньше - это не допустимо, так?

Мое мнение - накажут, если найдут, ну и если связываться захотят из-за небольшой суммы.
А в 6-НДФЛ как отражали-по факту, и вопросов не было?