Добрый день, Уважаемые коллеги. Прошу помощи и консультации. Взяла ведение бухгалтерии в одной организации с двумя системами налогообложения ЕНВД и ОСНО. Пытаюсь разобраться в отчетности и не могу понять:
1. В собственности есть земля, стоит на 08 счете, в балансе данная сумма отражена по строке 1310 в пассиве. Сам УК 10000 в балансе по строке 1350. Это же не верно? Земля должна входить в состав ОС и быть в активе. Если я права, с УК понятно, что делать, но с землей - я делаю проводку Д 01 К 08 и землю перевожу в состав ОС, ее стоимость переношу в актив и получается, что валюта баланса изменится и актив не будет равен пассиву? Какие еще изменения я должна сделать, что бы исправить ситуацию?
2. При расчете издержек для налога на прибыль затраты делятся пропорционально по ОСНО И ЕНВД. В часть затрат по ОСНО предыдущий бух. включала сумму затрат с НДС и НДС исходящий, а так же сумму налога на прибыль за предыдущий квартал. Данный расчет меня валит с ног, я не понимаю почему.
3. По ОСНО платится земельный налог, но не платится налог на имущество, это же не верно? На сколько я вижу ситуацию, остаточная стоимость здания должна делиться пропорционально между ОСНО и ЕНВД и в части ОСНО должен уплачиваться налог на имущество?
Учетной политики нет за последние 5 лет, а в УП за 2011 год нет ответов на мои вопросы. Бывший Бух трубку не берет, сомневаться в ее компетентности не приходится, т.к. опыт Глав бухом у нее 60 лет. Подскажите, что я упускаю, почему она так считала?
Спасибо.