Доброй ночи)) Выручите, люди добрые!
ООО УСН 15%.
Заключены договоры ГПХ на срок с 1 по 8 июля. 25 июня выплачены авансы, и с авансов уплачен и НДФЛ - 25 июня, и зарплатные взносы 30 июня (надо было уменьшить авансовый платеж, т.к. по итогам года будет переплата).
Зарплатные взносы (ПФР и ФФОМС) взяли в расходы, так как они "исчислены и уплачены" (РСВ уже сдала).
А вот по НДФЛ возник вопрос - вроде бы то же самое, что и со взносами, исчислен, удержан и перечислен, но ведь сам-то доход еще не принят в расходы: работы даже не начались еще во 2 квартале.
Могу принять в расходы удержанный и уплаченный НДФЛ во 2 квартале - или только после оказания услуг и принятия в расходы всей суммы оплаты по договору?
Помогите, плиз, сегодня авансовый платеж... Суммы большие...
Спасибо!