×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 6 из 6
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    22.02.2015
    Адрес
    Крым
    Сообщений
    96

    Расторжение договора цессии. Отражение в декларации по прибыли и НДС.

    Доброго времени суток, уважаемые коллеги!
    Очень прошу вашей помощи.
    Ситуация следующая.
    В декабре 2016 года мы заключили соглашение (цессию) об уступке права требования по договору участия в долевом строительстве с физическим лицом (цессионарием). Стоимость самой уступки 3 694 140 руб.-это наши доходы, отразила их на счете 91.01. Стоимость приобретения нашей организацией данного имущественного права по ДУДС - 3 146 860 руб.-данную сумму отразила в расходах на счете 91.02. С суммы разницы от уступки права требования - 547 280 руб. заплатили НДС в бюджет (83 483,39 руб.). Данную операцию также отразила в декларации по прибыли в строках 013 "Выручка от реализации имущественных прав" и строке 059 "стоимость реализованных имущественных прав".
    В июне 2017 году регистрируем соглашение о расторжении данной цессии. Оплат от покупателя не поступало.
    Каким образом отразить данную операцию в учете. Сторнировать датой расторжения соглашения?
    Как отразить в декларации по прибыли и НДС?
    У меня такая ситуация впервые, ума не приложу как это отразить в учете!
    Спасибо.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,046
    Цитата Сообщение от KsuMir Посмотреть сообщение
    Сторнировать датой расторжения соглашения?
    Это не ошибка, а новая операция.
    То сумма полученного ранее дохода становится расходом, бывший расход - доходом. НДС принимаете к вычету.
    Последний раз редактировалось Server56; 22.07.2017 в 17:59.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    22.02.2015
    Адрес
    Крым
    Сообщений
    96
    Цитата Сообщение от Server56 Посмотреть сообщение
    Это не ошибка, а новая операция.
    То сумма полученного ранее дохода становится расходом, бывший расход - доходом. НДС принимаете к вычету.
    Спасибо Вам большое за помощь! Поводки сделала.
    Подскажите пожалуйста.
    В книге покупок в номере счёт-фактуры я должна указать номер счёт-фактуры которая была присвоена мной ранее, при реализации, или номер новый будет? В наименовании контрагента при такой операции мне необходимо ставить свою организацию или же физическое лицо, с которым расторгли соглашение?
    В декларации по прибыли я эту операцию так и отражаю в стр. 013 и 059?

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,046
    Цитата Сообщение от KsuMir Посмотреть сообщение
    номер счёт-фактуры которая была присвоена мной ранее, при реализации,
    Да.

  5. #5
    PetrNom
    Гость

    Расторжение договора цессии Отражение в декларации по прибыли и НДС

    Добрый деньПодскажите, пожалуйста, знающие люди, нужно ли уплачивать налог с прибыли, если:
    в 2014 году заключен ДДУ в строительстве, на сумму 1500 т.р., в 2016 г. заключен договор цессии на сумму 1550 т.р.
    Нужно ли уплачивать налог с прибыли с 50 т.р.?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    31.10.2009
    Адрес
    Московская область
    Сообщений
    8,046
    Цитата Сообщение от PetrNom Посмотреть сообщение
    Нужно ли уплачивать налог с прибыли с 50 т.р.?
    в этих 50 тыс. еще и НДС сидит по ставке 18/118.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •