Доброго времени суток, уважаемые коллеги!
Очень прошу вашей помощи.
Ситуация следующая.
В декабре 2016 года мы заключили соглашение (цессию) об уступке права требования по договору участия в долевом строительстве с физическим лицом (цессионарием). Стоимость самой уступки 3 694 140 руб.-это наши доходы, отразила их на счете 91.01. Стоимость приобретения нашей организацией данного имущественного права по ДУДС - 3 146 860 руб.-данную сумму отразила в расходах на счете 91.02. С суммы разницы от уступки права требования - 547 280 руб. заплатили НДС в бюджет (83 483,39 руб.). Данную операцию также отразила в декларации по прибыли в строках 013 "Выручка от реализации имущественных прав" и строке 059 "стоимость реализованных имущественных прав".
В июне 2017 году регистрируем соглашение о расторжении данной цессии. Оплат от покупателя не поступало.
Каким образом отразить данную операцию в учете. Сторнировать датой расторжения соглашения?
Как отразить в декларации по прибыли и НДС?
У меня такая ситуация впервые, ума не приложу как это отразить в учете!
Спасибо.