Аванс полученный от поставщика считается ли зачтенным при перечислении денег по письм

[alenka27277]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста! Наша фирма А оказывала услуги фирме Б на сумму 100 000р. Фирма Б расплатилась с нами за данные услуги в сумме 100 000р. 28.06.2017г. Затем через несколько дней после оплаты, бухгалтер фирмы Б ошибочно перечисляет нам по тому-же счету еще денежные средства в сумме 200 000р. Директор фирмы Б в этот же день пишет нашей фирме А письмо, с просьбой вернуть ошибочно перечисленные денежные средства, но не обратно им, а фирме В (так как возврат средств занял бы несколько дней, а для фирмы Б перечисление средств необходимо было сделать своему поставщику 28.06.2017г.). Мы согласно письма в этот же день 28.06.2017г. перечислили деньги в сумме 200 000р. обратно, только не Б, а В.
Правильно ли я понимаю данную ситуацию:
1. 28.06.2017г. на 200 000р. мы выставляем на фирму Б авансовую сч-ф
2. В программе в банковской выписке оплату контрагенту В переношу на контрагента Б, ведь фактически деньги мы должны были вернуть Б, но он попросил согласно письма перечислить в В. И после этой операции у меня произойдет зачет аванса в сумме 200 000р. Соответственно, аванс полученный и аванс зачтенный мы отражаем в книге покупок и продаж.
3. Фирма Б у себя в программе переносит оплату в банковской выписке с контрагента А на контрагента В. И к банковской выписке подкладывает свое письмо, написанное фирме А и просит копию платежного поручения от фирмы А, что мы перечислили деньги фирме В.

Или же аванс от фирмы Б мы отражаем у себя в фирме А, выставляем сч-ф,начисляем с него НДС, отражаем по книге продаж, но так как мы перечислили в фирму В, аванс так и остается не зачтенным? и у нас появляется Дебиторская задолженность фирмы В перед нами по авансу полученному от нас, так как с фирмой В мы не работали и работать не будем.

[Server56]

Зачем так сложно? получение этих 200 тыс., как ошибочно перечисленных вам, отражаете:
Д51 К76.
Потом их возвращаете, согласно письму:
Д76 К51.
А как потом будут Б с В разбираться, это их проблемы.

[alenka27277]

Server56, Спасибо Вам за помощь и ответ! нашла еще письмо Мин.фина рф от 02.08.2010 № 03-07-11/329 где говориться о том, что если суммы, поступившие на р/сч не связанны с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), то следовательно не являются объектом налогообложения ндс, то есть никакого аванса начислять не нужно.
По проводкам сделала так же, как и Вы посоветовали, только еще сделала третью проводку на зачет:
Д51 - К76/Б-200 000
Д76/В - К51 - 200 000
Д76/Б - К76/В - 200 000 -зачет между А и В на основании письма
в итого в оборотно-сальдовой ведомости по сч.76 в оборотах за период по Дт и по Кт стоит сумма 400 000, и сальдо на конец периода отсутствует, верно же?
А если третью проводку не делать, то тогда в оборотах по Дт и по Кт стоит сумма 200 000, и на конец периода висит сальдо и по Д76В-висит 200 000 и по К76Б-висит 200 000.
Думаю третью проводку все же надо сделать.

[alenka27277]

Д76/Б - К76/В - 200 000 -зачет между А и В на основании письма

здесь зачет должен быть между Б и В, ошибочно указала А

[Январь]

Д76/В - К51 - 200 000

В этой проводке поставьте сразу 76\Б, по сути вы именно Б деньги вернули, а зачета никакого нет

[Server56]

Д76/В - К51 - 200 000
Д76/Б - К76/В - 200 000 -зачет между А и В на основании письма

Ваше право, только я бы сделал 76/Б К51 - 200 000. Деньги я получил от Б, а отправил В только на основании письма Б. А какие у них там отношения, меня не волнует. Я этого В знать не знаю, буду еще им свой идеальный учет марать.

[Server56]

Январь, у нас мысли сходятся.
Но поговорку полностью приводить не буду.

[alenka27277]

Спасибо за Ваши ответы!