Договор займа

[Акваль]

Подскажите, можно заключить договор займа (беспроцентный) между юрлицом и ИП, если этот ИП является в этом юрлице учредителем и каммерческим директором?

[gnews]

Можно.

[Зета]

кто кому в долг дает?

[Акваль]

Можно.

Спасибо!

[Акваль]

кто кому в долг дает?

Юрлицо физлицу

[Зета]

Если ООО дает в долг ИП, могут придраться вроде как ООО дает физику, и возникает НДФЛ с мат.выгоды.

[Акваль]

Если ООО дает в долг ИП, могут придраться вроде как ООО дает физику, и возникает НДФЛ с мат.выгоды.

Спасибо! А если в договоре указать срок возврата? То вроде до этого срока нет выгоды, не? Если в срок не вернул, тогда, вроде, да, возникает.

[Зета]

А если в договоре указать срок возврата? То вроде до этого срока нет выгоды, не? Если в срок не вернул, тогда, вроде, да, возникает.

не влияет. Если только до конца месяца вернет.

А как планируется выдача займа: с р/счета на р/счет?

[Акваль]

не влияет. Если только до конца месяца вернет.

А как планируется выдача займа: с р/счета на р/счет?

С р/счета на р/счет, да... А если до конца месяца не вернет? Если на 3 месяца договор составить? Не, не пойдет? Все равно мат. выгода?

[Зета]

С р/счета на р/счет,

если так, и ИП потратит деньги в предпринимательских целях (а не на покупку авто для себя, шубы для жены), то, пожалуй, можно будет не считать НДФЛ с мат.выгоды

[Акваль]

если так, и ИП потратит деньги в предпринимательских целях (а не на покупку авто для себя, шубы для жены), то, пожалуй, можно будет не считать НДФЛ с мат.выгоды

Исходя из чего Вы такой вывод сделали? Сейчас нельзя безналом за машину и шубу оплатить?

[Над.К]

Акваль, платите что хотите, но НДФЛ с мат.выгоды от безвозмездного займа придется оплатить.
Я, кстати, считаю что платить придется вне зависимости от того, на какие цели физлицо-ИП потратит полученный заём

[Акваль]

Акваль, платите что хотите, но НДФЛ с мат.выгоды от безвозмездного займа придется оплатить.
Я, кстати, считаю что платить придется вне зависимости от того, на какие цели физлицо-ИП потратит полученный заём

Спасибо!
Так. Хорошо. А если на другое ИП взять, (чел не имеет отношение к этому юрлицу)? И если процентный займ? Так можно?

[Акваль]

НДФЛ с мат.выгоды

По какой ставке? 13% или 35%

[Акваль]

Акваль, платите что хотите, но НДФЛ с мат.выгоды от безвозмездного займа придется оплатить.
Я, кстати, считаю что платить придется вне зависимости от того, на какие цели физлицо-ИП потратит полученный заём

Если на 2-3 месяца, то каждый месяц платить за матвыгоду? Только ИП это должен будет платить? Юрлицу это никак не аукнется?

[Над.К]

По какой ставке? 13% или 35%

35% от материальной выгоды. А это не сумма займа, не пугайтесь так.

Если на 2-3 месяца, то каждый месяц платить за матвыгоду?

По идее удерживать должен налоговый агент. А если невозможно, то сообщать в налоговую по окончании года. И тогда физлицо будет платить само по уведомлению от налоговой

[Акваль]

35% от материальной выгоды. А это не сумма займа, не пугайтесь так.

Не от суммы займа? (а то напугалась))).
А от какой суммы?

[gnews]

Не от суммы займа?

Нет.

А от какой суммы?

От суммы

материальной выгоды.

Мат. выгода бес% займа= сумма займа*(2/3 ставки ЦБ на послед. день месяца/365 дней)*количество дней пользования займом

[Акваль]

Мат. выгода бес% займа= сумма займа*(2/3 ставки ЦБ на послед. день месяца/365 дней)*количество дней пользования займом

Спасибо! А если %й займ, то как? выгоднее получается или нет? Тогда как считается?

[Невоспитанная]

А если %й займ, то как?

Тогда нужно начислять проценты.

выгоднее получается или нет

Все зависит от суммы и срока займа.

[Акваль]

Все зависит от суммы и срока займа.

Спасибо большое!

Тогда нужно начислять проценты.

А есть какие-то ограничения по процентам? 0,5% может быть, например? Чем-то это регламентируется?

[Невоспитанная]

0,5% может быть, например?

0,5 это очень мало. Должно быть больше, чем получается процентов для расчета материальной выгоды.

[Акваль]

0,5 это очень мало. Должно быть больше, чем получается процентов для расчета материальной выгоды.

Спасибо, разобралась. Процент должен быть рыночным.

[Тавита]

Должно быть больше, чем получается процентов для расчета материальной выгоды.

Скажем так - не менее 2/3 ключевой ставки на момент предоставления

Процент должен быть рыночным.

С чего так решили?

[Акваль]

С чего так решили?

Потому что взаимозависимые. Поэтому не ниже рыночных.

[gnews]

А если %й займ, то как?выгоднее получается или нет? Тогда как считается?

Мат. выгода% займа= сумма займа*(2/3 ставки ЦБ на послед. день месяца - % ставка по договору)/365 дней*количество дней пользования займом
см. ст.212 НК

Выгодно или нет -нужно считать.
% может быть любым.

[эстэр]

Чёт запуталась я окончательно с займами этими...
Я правильно или нет поняла:
1. ООО дает ИП (или ф/л) на ОСНО б/п займ- НДФЛ с мат выгоды (удерживает ООО)
2. ООО дает ИП на УСН б/п займ - нет налогов
3. ООО дает ИП (или ф/л) на ОСНО процентный займ- НДФЛ с % (удерживает ООО)
4. ООО дает ИП на УСН процентный займ- нет налогов

[gnews]

1. да,
2. есть НДФЛ с мат. выгоды, т.к. нет освобождения от НДФЛ для ставки 35%. п.3 ст. 346.11 НК.
3. % -это доход ООО, а не физика ; НДФЛ тут может быть, если % меньше 2/3 ставки ЦБ .
4.НДФЛ тут может быть, если % меньше 2/3 ставки ЦБ .

[Аноним]

Юрлицо физлицу

У заемщика возникнет доход в виде экономии на процентах.

[эстэр]

Спасибо!