2НДФЛ при увольнении сотрудника

[Аноним]

Добрый день! Очень нужна ваша помощь!

Увольняется работник. Работнику предоставляется 2 стандартных вычета на первого и второго ребенка общей суммой 2800 руб. Доход работника за последний месяц работы составил 919,12 руб. Выдаю работнику справку 2-НДФЛ. Вопрос: в справке конкретно за этот месяц какую сумму вычета мы указываем - 2800 или 919,12? Если указываю 2800, то программа (1С Камин) автоматически рассчитывает "излишне удержанную сумму НДФЛ" в размере 244 руб. Подскажите, пожалуйста, как сделать все правильно. В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.

[kiry]

Вопрос: в справке конкретно за этот месяц какую сумму вычета мы указываем - 2800 или 919,12?

чисто конкретно вычет за месяц не указывается, в сумме вычетов будет 919,12 за посл. месяц работы

[Аноним]

Добрый день! Очень нужна ваша помощь!

Увольняется работник. Работнику предоставляется 2 стандартных вычета на первого и второго ребенка общей суммой 2800 руб. Доход работника за последний месяц работы составил 919,12 руб. Выдаю работнику справку 2-НДФЛ. Вопрос: в справке конкретно за этот месяц какую сумму вычета мы указываем - 2800 или 919,12? Если указываю 2800, то программа (1С Камин) автоматически рассчитывает "излишне удержанную сумму НДФЛ" в размере 244 руб. Подскажите, пожалуйста, как сделать все правильно. В первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.

После того, как в программе проведете "возврат излишне удержанного НДФЛ" и вернете сотруднику, эти 244 рубля исчезнут

[kiry]

Аноним, вы предлагаете предоставить вычет 2800 и тут же сделать возврат 244 руб? зачем?

[GSokolov]

Затем, что так положено по НК РФ. Вычет предоставляется не только к доходу текущего месяца, но ко всему доходу за год в пределах этого дохода. Поэтому и появляется излишне удержанный налог. Который при увольнении нужно возвратить. Для этого:
1. Получить заявление от работника на возврат 244 руб. излишне удержанного НДФЛ с обязательным указанием расчетного счета в банке куда сумма будет перечисляться.
2. При удержании любого НДФЛ с других работников перечислить безналом на указанный расчетный счет отдельной платёжкой.

[kiry]

но ко всему доходу за год в пределах этого дохода.

А что мне будет за невозврат? Моральный аспект не берем в расчет.

2. При удержании любого НДФЛ с других работников перечислить безналом на указанный расчетный счет отдельной платёжкой.

Не согласна, для возврата не надо ждать

удержаниЯ любого НДФЛ с других работников

[GSokolov]

Не согласна, для возврата не надо ждать

А что, будете возвращать НДФЛ за счёт собственных средств? Удержанный НДФЛ, в т.ч. и излишне, это собственность бюджета и возвратить из бюджета же можно только с соблюдением законных процедур. В принципе, можно и не ждать самого удержания, если уже есть начисленный НДФЛ, который нужно будет удерживать при выплате зарплаты.

[kiry]

будете возвращать НДФЛ за счёт собственных средств?

буду, на возврат из собственных средств запрета нет, более того, именно так и надо сделать, ибо сумма небольшая (отразить в стр. 090)
это позволит уплатить в бюджет меньше на сумму возврата при последующем перечислении НДФЛ с других работников