Переплата по НДС

[Rahsch]

Коллеги, добрый день!
Выявил, что в 4 квартале 2015 года была ошибочно задвоена реализация, в результате переплата по НДС составила несколько миллионов рублей. Естественно, сейчас эти деньги организации весьма кстати (есть текущая задолженность по налогам, в том числе НДС).

Как грамотно поступить в данной ситуации, чтобы и деньги отбить, и свести общение с налоговой к минимуму? В разработке вариант полностью проанализировать НДС за период с 2015 года и подать уточненки (большинство периодов вел предыдущий бухгалтер).

[Лёнка]

Выявил, что в 4 квартале 2015 года

ой не торопитесь..
тем более, что

большинство периодов вел предыдущий бухгалтер).

проверьте все еще раз

[Rahsch]

проверьте все еще раз

Продолжаю проверять, при этом на данный момент сверил:
1. данные бух. программы совпадают с данными налоговых деклараций;
2. за один и тот же месяц проведено две одинаковые реализации услуг населению (акт сверки по населению не составляется, поэтому и ошибка не очевидна);
3. за все остальные месяца реализация услуг по населению есть.

[Лёнка]

за один и тот же месяц проведено две одинаковые реализации услуг населению (акт сверки по населению не составляется, поэтому и ошибка не очевидна);

а по банку все совпадает? населению ж авансом не реализовывают?

[ZZZhanna]

две одинаковые реализации услуг населению

переплата по НДС составила несколько миллионов рублей

это что же, простите, за услуга населению такая, что только НДС с нее несколько миллионов?
Или что за население такое богатое, что отдельные его представители такие услуги приобретают?
Или страна не эта?...

[Mmmaximmm]

Услуги общественного питания, например)
У нас в ресторане население кушает столько, что за месяц НДСа с реализации будет несколько млн

[ZZZhanna]

так это не одна какая-то реализация, это задвоение выручки за целый месяц, которое просто никто за два года НЕ ЗАМЕТИЛ!!! А деньги при этом должны идти на десятки миллионов красным.

[Server56]

которое просто никто за два года НЕ ЗАМЕТИЛ!!!

Бухгалтер такой был высококвалифицированный, что поделать.
Мне как-то задали вопрос: - не идет акт сверки с покупателем на 5 млн., расхождения искать лень. Как можно безболезненно списать?
Я предложил свои услуги за 10%, не согласились.
В данной ситуации порядок следующий:
1. Подать уточненку на уменьшение.
2. Подать заявление на зачет переплаты в счет уплаты текущего НДС или других федеральных налогов (на прибыль или НДФЛ).
3. Пережить камералку.
4. Еще раз обратиться в налоговую с заявлением о зачете.
5. Поделиться с нами конечным результатом.

[Анжелика Ник]

3. Пережить камералку.

с предоставлением всех документов и расшифровок к данной декларации и объясненим причины уменьшения налога к уплате

[Server56]

с предоставлением всех документов и расшифровок к данной декларации и объясненим причины уменьшения налога к уплате

Ага!

[degna]

ошибочно задвоена реализация, в результате переплата по НДС составила несколько миллионов рублей.

то есть и прибыль уменьшится
а остатки тмц увеличатся
и инвентаризация это подтверждает?

или у вас консультации?

[Rahsch]

а по банку все совпадает?

Да.

это что же, простите, за услуга населению такая, что только НДС с нее несколько миллионов?

Жилищно-коммунальные услуги. По людям считает МФЦ, реализация у управляющей организации отражается итоговой цифрой.

[Rahsch]

то есть и прибыль уменьшится

Прибыль и так нулевая, поэтому особых вопросов нет. По НДС в 3 квартале 2015 года было уплачено 5 млн. руб. при том, что задвоена реализация на 11 млн. руб.
95% НДС исходящего приходится на население, данные по которому дает МФЦ, 95% входящего НДС - на 3 ресурсоснабжающие организации, по которым документы в порядке и наличии. Строк что в книге покупок, что в книге продаж за квартал не более 150, но я так думаю, налоговая будет камералить по-полной. С вызовом работников на допросы и встречными проверками. Поэтому интересует, может, есть какая-нибудь актуальная литература или статьи, полезный опыт по аналогичной ситуации.

[degna]

но я так думаю, налоговая будет камералить по-полной. С вызовом работников на допросы и встречными проверками.

по мне так кому вы нужны, время на вас тратить

Жилищно-коммунальные услуги. По людям считает МФЦ, реализация у управляющей организации отражается итоговой цифрой.

у вас анализ по месяцам покажет что это ошибка

[Rahsch]

у вас анализ по месяцам покажет что это ошибка

Здесь тоже есть проблема: реализация проводилась не в том месяце, к которому относится, а в том, когда приносили документы.
Сейчас готовлю корректировки по всем таким периодам. И возник вопрос: нужно доплачивать только пени? Налог ведь был уплачен с таких реализаций, только в следующем периоде.

[degna]

И возник вопрос: нужно доплачивать только пени? Налог ведь был уплачен с таких реализаций, только в следующем периоде.

если по уточненке получится ндс к доплате - нужно доплатить и налог и пени,
иначе штраф
то что вы заплатили позже -станет переплатой

[Rahsch]

если по уточненке получится ндс к доплате - нужно доплатить и налог и пени,
иначе штраф

Правильно понял, что если:
1) по первичной декларации за 1кв.2016 к уплате - 10 млн.руб., они же и уплачены, за 2кв.2016 - 7 млн.руб., они же и уплачены;
2) а по уточненкам за 1кв.2016 - 13 млн.руб. (+3), за 2кв.2016 - 4 млн.руб. (-3),
то перед подачей уточненки надо доплатить 3 млн.руб. за 1кв.2016?

А потом писать заявление на возврат 3 млн.руб., излишне уплаченных за 2кв.2016?

[Тавита]

Если к моменту подачи корректировки с доплатой налог фактически уплачен (а у вас - уплачен по первичному расчету 2 квартала), то необходимо доплатить только пени.
Написать можно пояснительное письмо к корректировочной декларации на тему: на дату предоставления корректировки недоимка по уплате отсутствует.
Но для этого подайте сначала корректировку на уменьшение, и только по факту ввода на увеличение.

[Rahsch]

Но для этого подайте сначала корректировку на уменьшение, и только по факту ввода на увеличение.

Тавита, спасибо за совет!

[degna]

Если к моменту подачи корректировки с доплатой налог фактически уплачен (а у вас - уплачен по первичному расчету 2 квартала), то необходимо доплатить только пени.

но уплачено только 10, нужно еще 3 - это по сроку 25.04.16

Но для этого подайте сначала корректировку на уменьшение, и только по факту ввода на увеличение.

за 2кв.2016 - 4 млн.руб. (-3),

а вот эта переплата появится у вас по сроку на 25.07.16

подача корректировки на уменьшение помогла бы вам в случае если бы у вас было наоборот, 1 квартал к уменьшению а 2 к доплате

[Rahsch]

но уплачено только 10, нужно еще 3 - это по сроку 25.04.16

Пока подал только уточненки на уменьшение. Буду изучать вопрос дальше.

Еще возник такой вопрос. Чтобы не подавать к возмещению, хочу часть уже принятого к вычету НДС перенести на следующий период. Если к вычету НДС заявлен в книге покупок за 4 кв. 2015 года, могу я аннулировать его в доп. листе к книге покупок за 4 кв. 2015 года и принять к вычету по доп. листу за 1 кв. 2016 года?

[Аноним]

Я так переносила вычеты, только у меня суммы были не такие глобальные.