Доход по договору цессии

[Аноним]

Добрый день!
помогите пожалуйста с моим вопросом. Компанией А по договору поручительства приобретен в банке долг компании В. Соответственно у компании А возникло право требования к компании В в размере погашенной суммы по договору поручительства.
Далее компания А уступает компании С по договору цессии эти права требования. Вот такая выстроилась цепочка. Вопрос: на какие налоги попадает компания А (цедент) при переуступке права требования? НДС, налог на прибыль?
Очень прошу помочь, кто сталкивался с данной ситуацией..

[gnews]

на какие налоги попадает компания А (цедент) при переуступке права требования?

Если уступили долг дороже, чем купили, то под налог на прибыль и НДС ( если обязательство вытекает из налогооблагаемых операций) попадёт разница между ценой продажи и покупки.
Купили за 200, продали за 210,
НДС: (210-200)*18/118 (или10/110)
прибыль: ((210-200)-(210-200)*18/118)*20%

Если уступили дешевле, то признаёте убыток, базы для обложения НДС нет.
СТ.155, 279 НК.

[Аноним]

если по дог цессии нет ни прибыли, ни убытка (по какой цене купили-по такой и переуступили),
но по ошибке не отразили это в декларации по прибыли (ни в доходах, ни в расходах),
в бух учете не проводили через счет 91. (прочие доходы и прочие расходы)
Будет ли какое-то наказание?

[Аноним]

Если уступили долг дороже, чем купили, то под налог на прибыль и НДС ( если обязательство вытекает из налогооблагаемых операций) попадёт разница между ценой продажи и покупки.
Купили за 200, продали за 210,
НДС: (210-200)*18/118 (или10/110)
прибыль: ((210-200)-(210-200)*18/118)*20%

Если уступили дешевле, то признаёте убыток, базы для обложения НДС нет.
СТ.155, 279 НК.

БОЛЬШОЕ СПАСИБО!

[gnews]

НДС: (210-200)*18/118 (или10/110)

Уточнение: ставка 18/118.
(10/110 не применима).

[gnews]

по дог цессии нет ни прибыли, ни убытка (по какой цене купили-по такой и переуступили),
но по ошибке не отразили это в декларации по прибыли (ни в доходах, ни в расходах)

Если не была занижена налоговая база, то нет обязанности подавать уточнёнку .

Бух. учёт, ИМХО, исправлять.

[Светлана А.]

Если уступили долг дороже, чем купили, то под налог на прибыль и НДС ( если обязательство вытекает из налогооблагаемых операций) попадёт разница между ценой продажи и покупки.
Купили за 200, продали за 210,
НДС: (210-200)*18/118 (или10/110)
прибыль: ((210-200)-(210-200)*18/118)*20%

Если уступили дешевле, то признаёте убыток, базы для обложения НДС нет.
СТ.155, 279 НК.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как в 1С провести эту операцию,каким документом? Сейчас акт сверки у нас по нулям (права требования по цессии передали, всё оплачено). Теперь нужно начислить НДС и прибыль с разницы уступки, т.к. уступили долг дороже, чем купили. Ведь если сделать обычную реализацию, то этот контрагент будет нам должен денег по акту сверки, а по факту этого нет.

[Светлана А.]

Разобралась, даже кажется глупым мой вопрос... по прибыли, в декларацию всё верно попадает и в доход и в расход. Хочу выставить счет-фактуру на сумму дохода. Какой вид счет-фактуры использовать, на реализацию?
заранее большое спасибо.

[Аноним]

В 1С: в закладке "Операции" находим "Отражение начисления НДС", заполняем первую часть по контрагенту, в закладке "Товары и услуги" выбираем "Вид ценности" - Прочие работы и услуги, "Номенклатура" - Реализация права требования", НДС 18/118, счета учета 91.02 и 91.01 Субконто - "Доходы (расходы), связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг".
Выставляете счет-фактуру в адрес должника, оплатившего Вам долг по цессии, или часть долга, но ему этот сч/ф не предъявляете

[Аноним]

[QUOTE=Аноним;54883001]В 1С: в закладке "Операции" находим "Отражение начисления НДС", заполняем первую часть по контрагенту, в закладке "Товары и услуги" выбираем "Вид ценности" - Прочие работы и услуги, "Номенклатура" - Реализация права требования", НДС 18/118, счета учета 91.02 и 91.01 Субконто - "Доходы (расходы), связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг".
Выставляете счет-фактуру в адрес должника, оплатившего Вам долг по цессии, или часть долга, но ему этот сч/ф не предъявляете[/QUO

Спасибо Вам большое!!

[Liana123]

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться вот с каким вопросом.
ООО Ромашка (ОСНО) поставило ООО ХХХ (ОСНО) товар на общую сумму 1 000 000 рублей, в т.ч. НДС.
ООО ХХХ оплатило 700 000. И осталась должна Ромашке 300 000 рублей.
ООО Ромашка имеет задолженность перед ИП на УСН в размере даже больше чем 300 000 рублей.
Вопрос. Для того чтобы ООО ХХХ перечислило эти 300 000 на счет ИП нужно ли составлять договор цессии или достаточно просто письма и после оплаты составить трехсторонний акт взаимозачета.
Могут ли возникнуть какие либо проблемы с НДС, т.к. ИП на упрощенке...
Спасибо.

[ССГ]

Здравствуйте. Договор цессии вредный вариант для ип - будет доход,а зачем?? Оплатить по письму и сделать акт зачета думаю оптимально.