Застройщик компенсирует генподрядчику затраты - с НДС или без?

[amanda]

Земельный участок, стройплощадка. Есть застройщик (я), есть генподрядный договор. У генподрядчика заключен договор с охранной фирмой на услуги охраны (100 000 в месяц). Охранная фирма на УСН, работает без НДС. В моем договоре с генподрядчиком прописано "Затраты по охране объекта компенсируются застройщиком". Генподрядчик выставляет мне акт на 118 000 (облагает это дело НДС). Правильно ли это? Бухгалтер генподрядчика объясняет мне это тем, что у нее формируются проводки дебет 76 кредит 91 и "автоматом" сразу проводка дебет 91 кредит 68 на НДС. Но ведь это не реализация, не выручка, это просто перевыставление, компенсация? Какие должны быть проводки у нее и у меня?

Я вижу так:

у нее:

дебет 60 охрана - к 51 оплатила услуги охраны 100 000
дебет 76 я - кредит 60 охрана
дебет 51 - кредит 76 я

у меня:

дебет 08 (стоимость дома) - кредит 76 генподрядная фирма 100 000
дебет 76 гегподрядная фирма - кредит 51 оплатила

[Server56]

Он вам выставляет счет за оказанные услуги от своего имени?
Тогда это не компенсация, а оплата вами услуг.
Услуги включаете в стоимость, НДС берете к вычету.
Проблем быть не должно.

[Server56]

И будет время, сюда загляните: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=573009

[amanda]

Спасибо за ответ! Выставляет акт от своего имени, в котором написано: "Компенсация затрат на охрану по генподрядному договору №....", и степлером к нему приколот акт от охранной фирмы без НДС. Проблема в том, что генподрядчик (учредители у нас одни и те же) попадает на ровном месте на НДС 18 000. А я-то к вычету ничего не предъявляю, у меня НДС копится до окончания стройки на 19 счете. По сути же это не выручка, не реализация, у генподрядной фирмы нет лицензии на охрану, и она не имеет права эти услуги продавать. Это же просто перевыставление?

Может тогда безопаснее сделать агентский договор, в котором прописать вознаграждение 1000 руб (за поиск охранной фирмы и заключение с ней договора)? И только на него накрутить НДС 180 руб?

[Server56]

Но у него нет и допуска на многие виды работ, которые выполняют субподрядчики (с допуском), тем не менее он вам их от своего имени выставляет.
А здесь ГП пусть не ленится,а составит нормальный документ. Его могут привлечь за занижение базы по НДС. Он по условиям договора, обязан обеспечить охрану стройплощадки. А сам он это будет делать, или нанимать ЧОП с лицензией, вас волновать не должно.

[amanda]

Спасибо.

[Server56]

amanda, А по ссылке загляните все-таки. Там много интересного.

[amanda]

Я заглянула. Не очень поняла, как физ лицу оплатить картой, без посещения Сбербанка.