Беспроцентный заём учредителю зачет в счет дивидендов.

[Аноним]

Добрый день!

Подскажите пожалуйста правильно ли мы делаем. ООО выдает беспроцентный заем учредителю, а потом зачитывает заём в счет дивидендов и платит НДФЛ с суммы зачета. Так информацию мне передала предыдущий бухгалтер. Мне кажется это неправильно. А как же мат.выгода? Кто прав и как сейчас исправить ситуацию. Есть займы с прошлого года...

[gnews]

А как же мат.выгода?

При взаимозачёте не учитываете.


д76-к51 -100 выдали бес% заём
д84-к75 100 начислили дивиденды
д75-к68 13 НДФЛ с дивидендов
д75-к76 87 взаимозачёт
д68-к 51 13 заплатили НДФЛ

[Аноним]

gnews, спасибо большое за ответ.
Скажите, а если мы выплачивали дивиденды, но не зачитывали.
Т.е. за 1 кв. 2017 выплатили дивиденды, но на этот период числился долг по займу со стороны учредителя. В итоге получилось, что долг остался, а дивиденды выплатили. Можно ли так делать или лучше все-таки зачитывать, пока долг не уменьшится?

[Аноним]

Решила все-таки переспросить, я мат.выгоду вообще не должна начислять по этим договорам, поскольку буду зачитывать с займом и платить НДФЛ? Не совсем я поняла если честно.

[gnews]

мат.выгоду

начислять на последнее число каждого месяца пока действует договор займа.

Если вы никаких денежных выплат, кроме дивидендов, учредителю не делаете, то НДФЛ с мат. выгоды удержите при выплате дивидендов.
Тогда "на руки" учредитель получит ( или к взаимозачёту будет сумма) : дивиденды-НДФЛ с дивидендов-НДФЛ с мат. выгоды.


[quote="Аноним;54856967"]выплатили дивиденды, но на этот период числился долг по займу со стороны учредителя. В итоге получилось, что долг остался, а дивиденды выплатили. Можно ли так делать или лучше все-таки зачитывать, пока долг не уменьшится?

Делать или не делать взаимозачёт -это на усмотрение организации(и учредителя).


д76-к51 100 выдали бес% заём
на последнее число каждого месяца пока действует договор займа считаете мат. выгоду и НДФЛ ( НДФЛ =5 , цифра условная)
д84-к75 100 начислили дивиденды
д75-к68 13 НДФЛ с дивидендов
д75-к 68 5 ндфл с мат. выгоды
д75 -к51 82 выплатили дивиденды ( или д75-к 76 82 взаимозачёт)
д68-к51 18 заплатили НДФЛ в бюджет