Уменьшение взносов ИП с УСН на фиксированные платежи

[pavnat]

Добрый вечер. Помогите разобраться. Я ИП 6% без работников. На сегодня (22,06) я не оплатила фикс. взносы и авансовые платежи за 1 и 2 кварталы. Если до конца месяца( до 30,06), я оплачу налоги в фонды уже за оба квартала (1 и 2), то я могу принять к вычету на вмененный налог за второй квартал платежи за оба квартала???
Заранее, спасибо

[Марьяна-бух]

Я ИП 6% без работников. На сегодня (22,06) я не оплатила фикс. взносы и авансовые платежи за 1 и 2 кварталы. Если до конца месяца( до 30,06), я оплачу налоги в фонды уже за оба квартала (1 и 2), то я могу принять к вычету..

Да, если оплатите до 30,06 фикс. взносы, то можете уменьшать УСН 6% за полугодие на эти суммы.
Если доход превысит 300 т/руб, то можете заплатить 1% на страх. часть и тоже можете уменьшить УСН 6%.

[Марьяна-бух]

г за второй квартал платежи за оба квартала???

УСН считается нарастающим итогом = 1кв, 6мес, 9 мес.. Вы уменьшите налог за полугодие, 6 мес.

[Kroki]

Можно я тоже тут уточню ? Если страховые взносы в июне уплачены полностью за год, можно ли всю эту сумму ПОЛНОСТЬЮ вычесть из аванса УСН за 2 кв-л ? Не могу до конца понять, кто-то пишет, что полностью можно , а кто-то , что только на часть взносов, рассчитанную за 1полугодие. И где это можно точно прочитать ?

[Над.К]

ожно ли всю эту сумму ПОЛНОСТЬЮ вычесть из аванса УСН за 2 кв-л ?

Да

[Kroki]

Спасибо большое, Над.К , Вам поверю на слово )

[pavnat]

Марьяна, спасибо за вчерашнюю консультацию. Можно еще один вопрос по этой же теме?
Могу я сейчас оплатить фикс. взносы в фонды и 1% от суммы свыше 300 т/руб. за 1 и 2 кв. А сам вмененный налог 6%, (за 1 и возможно за2 кв) оплатить уже в 3м квартале за вычетом фикс. взносов в фонды и 1% от суммы свыше 300 т/руб оплаченные во втором квартале???? Я не понимаю, как мне правильно поступить... не хватает денег на оплату всех налогов. Оплаты в 1 квартале не было. Вот и думаю, что лучше сейчас оплатить все взносы только за 1 квартал или допустим все фикс. вз. за 1 и 2, а 6% потом. Вычет конечно не хочется терять. Как Вы думаете?

[Сергей Голубев]

Могу я сейчас оплатить фикс. взносы в фонды и 1% от суммы свыше 300 т/руб. за 1 и 2 кв. А сам вмененный налог 6%, (за 1 и возможно за2 кв) оплатить уже в 3м квартале за вычетом фикс. взносов в фонды и 1% от суммы свыше 300 т/руб оплаченные во втором квартале????

да, можете

[Марьяна-бух]

А сам вмененный налог 6%, (за 1 и возможно за2 кв) оплатить уже в 3м квартале за вычетом фикс. взносов в фонды и 1% от суммы свыше 300 т/руб оплаченные во втором квартале

Не поняла, что вы имеете в виду, на примере покажу- например ,
1 квартал - Фикс. взносы не платились, доход за 1 кв = 150 000 руб,
тогда налог УСН 6%= 150т/р*6%=9 000руб.
Срок оплаты до 25 апр.

2кв. - Фикс. взносы оплачены за 1 и 2 кв + 1% сверх 300т/р.(1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 163 800 рублей).

Доход за 2 кв. = 500 т/руб
1% сверх 300т/р = (150т/р+500т/р - 300т/р)*1%= 3 500руб.

Налог УСН 6% за 6 мес(полугодие)= (доход 1кв+2кв)*6% - авансовый платеж по УСН 6% за 1кв(здесь равен 0) - уплаченные фикс. взносы - 1% сверх 300т/р =
=(150т/р+500т/р)*6% -0-6 997,50р-6997,50р -3 500р = 39 000р-17 495р=21 505р
Срок опл. до 25 июля включительно., опл. 21 505р.

Авансовый платеж по УСН за 1 кв вы уже пропустили, поэтому пени вам за него начислят после сдачи годовой декларации по УСН за 2017г в 2018г.
Налог за 6 мес по УСН платиться до 25 июля, вот до этого дня (если заплатите налог) вам и будут считать пени за 1 кв.
Можете уменьшить сумму налога по УСН за полугодие (6мес), заплатив в ПФ фиксир. взносы и 1% сверх 300т/руб. Причём если заплатите до 30 июня больше фиксированных взносов, то на всю их сумму уменьшите налог по УСН.

на сайте есть калькулятор расчета УСН 6%, посчитайте свои данные.

[ЕленаНС-А]

Добрый день,
подскажите, пожалуйста, как уменьшаются взносы ИП на УСН (6%) в моем случае? ИП на УСН без работников в сентябре принимает на работу первого работника. По результатам 1-го квартала и 1-го полугодия ИП оплатило страховые взносы в размере 1/4 и 1/4 соответственно, и уменьшило налог по УСН (6%) на всю сумму уплаченных страховых взносов. Правильно ли я поняла, что после приема работника при расчете налога по УСН (6%) за 9 месяцев необходимо рассчитывать на уменьшение налога по правилам для ИП на УСН с работниками (не более 50% фиксированных взносов за ИП и работника)? И на какой период распространится новый порядок расчета: с начала года или с расчета за 9 месяцев (что по сути одно и то же)? В этом случае калькулятор расчета налога по УСН выдает, что ИП не доплатил налоги по УСН за 1-й квартал и 1-е полугодие. На ИП могут за это наложить пени, ведь он не знал в первом полугодии что сможет принять первого сотрудника в сентябре?

[Над.К]

ЕленаНС-А, налоговый период по УСН год. Поэтому если в текущем году работник принят, то значит и налог за год уменьшить более чем на 50% нельзя

что ИП не доплатил налоги по УСН за 1-й квартал и 1-е полугодие. На ИП могут за это наложить пени

Да

[ЕленаНС-А]

Над.К, спасибо за ответ! Все поняла. Жаль, конечно, что пени придется оплатить. И не хотели, а нарушили ))) Подскажите еще, пожалуйста, приняв первого сотрудника в сентябре я смогу сразу (в начале сентября) самостоятельно рассчитать и оплатить пени?

[Над.К]

можете

[ЕленаНС-А]

Спасибо!

[wikki7771]

Добрый день!
ИП зарегистрировано 10.03.17. Фиксированные платежи на 9 месяцев хочу заплатить до конца сентября 15650,32.
УСН 6% заплатила за 2 квартал 7526 руб. (В 1 квартале не было ничего)
За 3 квартале надо налог УСН6% заплатить - 66277,60-6%= 3977 рублей.
Подскажите, что я могу вычесть для уменьшения налога, пожалуйста?

[room111]

Вы можете не платить 3977 налога и еще у вас останется 4147 р. неиспользованного вычета на 4-й квартал.
Налог к уплате= ((125433+66277)*6%)-15650= -4147

[wikki7771]

Спасибо!