Аудиторская проверка (Смеяться или плакать?)

[Маргарита Жемчужина]

Коллеги! Меня решил проверить руководитель. Говорит нанял аудитора. Как ответить на такие вопросы? Просто теряюсь!!! "18" ПБУ не применяю. Аудитор пишет:


"Пробежимся по счетам бухалтерского учета:



На сч 10 (материалы) числятся остатки с 2015 г в сумме-21844,63,
что это и почему нельзя списать ?????
Рекомендуем привести в соответствие
Cч 68/01 НДФЛ – почему
разница между исчисленным налогом и удержанным? Рекомендуем привести в соответствие
Сч 60 превышает сч 62 на сумму -3 713 698 руб.???
Сч 68.02 НДС висит сальдо с 2015 г по дебету
счета на сумму -188431,43, на конец 2016 г , т.е за 4 кв-л 2016 г к уплате сумма
НДС согласно декларации по НДС составляет -26398 руб., а на 01.01.2017
опять видим сумму по дебету счета -188431,63. Вопрос: почему в оборотке
сумма не соответствует декларации и сверки по налогам из ФНС????? То же
самое и с первым кварталом 2017г в декларации к уплате -614744 руб., а в оборотке
сумма-398343 руб??????????? Рекомендуем привести в соответствие

Сч. 69.01 –ФСС – в отчете за
2016 год вы показываете , что фонд вам должен -95453,51 руб. а получаете из
фонда , причем в первых числах января т.е 12.01.17 -81933,70 на -13519,55
меньше не понимаем ПОЧЕМУ????? Просим объяснить. За первый квартал 2017 г вы начисляете пособие по материнству и б/л в сумме-55852,45, а из ФСС получили их?
Просим дать пояснения.

9. Сч.90 привести в соответствие с бухгалтерской отчетностью за 2016 г и обороткой за 2017 г по текущий период.Рекомендуем привести в
соответствие.

[Аноним]

Ну так поясните по всем пунктам причины, нам же они неведомы.
Вы инвентаризацию и сверку расчетов проводили перед составлением отчетности?

[Маргарита Жемчужина]

Да конечно. Я все пояснила естественно. Просто сами вопросы поражают. Вы прочитайте например почему счет 60 превышает счет 62. Вы не считаете вопрос странным?

[Старый ворчун]

Да конечно. Я все пояснила естественно. Просто сами вопросы поражают. Вы прочитайте например почему счет 60 превышает счет 62. Вы не считаете вопрос странным?

возможно, что в роли аудитора выступает бывший или действующий налоговый инспектор, тогда вопросы могут быть любые.

[Маргарита Жемчужина]

Ндааа. Вот и подумать надо как на ТАКОЕ ответить.....

[Над.К]

Так правду и ответить. Аккуратно, вежливо и подробно. Как для идиота

[Аноним]

Так правду и ответить. Аккуратно, вежливо и подробно. Как для идиота

А потом спросить руководителя, где он нашел ТАКОГО аудитора?

[НатальяОпт]

А потом спросить руководителя, где он нашел ТАКОГО аудитора?

Ну если сильно любопытно, то чего бы и не спросить

[tv06]

аудитор пишет вам до составления отчета по проверке? или это уже письменная информация руководству?
если второе - то как-то не профессионально, у меня в отчетах написано конкретно - операция, дата, сумма по какому п. НК, ГК или ПБУ нарушение и каковы размеры возможный штрафных санкций, если не изменим отчет. при проверке аудитор говорит -вот здесь поправь, здесь акт оформи - поправляешь и в отчет это не идет. может вам тоже как-то предварительно сообщили, где нужно исправить?
если на 10 висит бумага и ножницы - вопрос правильно вам задали
если исчислили, выплатили деньги и не удержали НДФЛ - тоже правильно
сложно что-то говорить,не видя документы. Я бы тоже спокойно объяснила почему 60 не равен 62
отвечала как то в ИФНС, что сальдо в балансе по дебиторам не может составлять базу начисления по НДС за год.

[Над.К]

Я бы тоже спокойно объяснила почему 60 не равен 62

Трудно спокойно отвечать на идиотские вопросы. Все-таки аудитор это не девочка в налоговой, которая матчасти не знает

[Аноним]

была история у нас:
руководитель ФГБУ привёл знакомую, которую ему посоветовали как хорошего аудитора.
она вообще ничего не знала и не понимала ни в бюджетном учёте, ни в бюджетной отчётности.
приходилось отвечать на дурацкие (на наш взгляд) вопросы и практически обучать её.
потом назначил её начальником по экономике и финансам. практически весь состав бухгалтерии обновился в итоге, не смогли с ней сработаться.
а после её ухода стало понятно, что весь учёт завален и что надо всё заново делать за 2,5 года.
что им руководило - до сих пор загадка для нас. но платил он ей много очень.
позже стало известно, что аттестата аудитора у неё и не было никогда. но есть МВА по экономике.
вот такие приходят аудиторы иногда ...

[labaluzska]

Извините, но разве это нормально, что оборотки не идут с декларациями и сверкой из налоговой...

[YUM]

была история у нас:
руководитель ФГБУ привёл знакомую, которую ему посоветовали как хорошего аудитора.
она вообще ничего не знала и не понимала ни в бюджетном учёте, ни в бюджетной отчётности.
приходилось отвечать на дурацкие (на наш взгляд) вопросы и практически обучать её.
потом назначил её начальником по экономике и финансам. практически весь состав бухгалтерии обновился в итоге, не смогли с ней сработаться.
а после её ухода стало понятно,

была история. Только "знакомую" прислал налоговый полицейский.
Дальше всё аналогично. Не сработались. С той разницей, что после "ухода меня", контора не долго существовала. Через третьи руки, знакомый аудитор поведала историю как "финансовый директор" с налоговым инспектором вместе никак не могли понять из платежного поручения - кто и кому платит. Мы, или нам...
На фоне руководства фирмы НЕ ГОВОРЯЩЕГО по-русски ( финны!) это был приговор!
Жаль было убитых месяцев на восстановление учета и налаживание работы.

[понаехавший Тут]

На сч 10 (материалы) числятся остатки с 2015 г в сумме-21844,63,

Надо создавать резерв на обесценение этих "активов"

Cч 68/01 НДФЛ – почему
разница между исчисленным налогом и удержанным? Рекомендуем привести в соответствие

Логично, на дату перечисления зарплаты за месяц сальдо быть не должно

Остальное непонятно нужны подробности, но видно что аудитор неплохой. Сотрудничайте с ним, в нашем бухгалтерском деле проверка без штрафов это в помощь

[Аноним]

Извините, но разве это нормально, что оборотки не идут с декларациями и сверкой из налоговой...

ОСВ составляется на основании данных Бухгалтерского учета
В декларации попадают данные из Налоговых регистров. Они могут не совпадать!!!!

[Аноним]

Надо создавать резерв на обесценение этих "активов"

Логично, на дату перечисления зарплаты за месяц сальдо быть не должно

Остальное непонятно нужны подробности, но видно что аудитор неплохой. Сотрудничайте с ним, в нашем бухгалтерском деле проверка без штрафов это в помощь

На дату перечисления заработной платы может быть сальдо, если с 1 числа месяца до даты выплаты были начисления, которые не выплачены вместе с выплатой заработной платы. Например по отпускным и больничным дата уплаты НДФЛ - последний день месяца. Если Исчислено в начале месяца, а дата уплаты НДФЛ последний день месяца - то Сальдо висит..... Опять же я так понимаю в письме не указано на какую дату и ЧТО висит. Если вот в таком виде прислали вопросы - то это непрофессионально конечно!!!!

Аудитор непонятно какой....

[Над.К]

понаехавший Тут, а как вы сделали вывод о хорошести аудитора? По вопросу о 60 и 62 счете? Или по вопросу о 90 счете? ))

[Марьяна-бух]

А потом спросить руководителя, где он нашел ТАКОГО аудитора?

Лучше спросить ЗА СКОЛЬКО он нашёл такого аудитора..)
Может и буху з/п поднимет?)

[Марьяна-бух]

Жаль было убитых месяцев на восстановление учета и налаживание работы.

Восстанавливали вы? или уже не вернулись?

[Mmmaximmm]

ОСВ составляется на основании данных Бухгалтерского учета
В декларации попадают данные из Налоговых регистров. Они могут не совпадать!!!!

Взаиморасчеты с налоговой должны совпадать с 68-ми счетами

Например, кредитовое сальдо на счёте 68.02 на конец квартала - сумма к уплате в бюджет, отраженная в декларации
При условии, конечно, что НДС внутри квартала и ранее оплачен своевременно и полностью

Дебетовое сальдо на 68.04 показывает суммы авансов, уплаченных внутри квартала, если прибыль с авансами

Короче, стыкуются 68-е счета с декларациями, если все нормально

[Mmmaximmm]

Собственно, обороты счетов тоже с декларациями стыкуются
Например, разница между 90.01 и 90.03 - доходы от реализации в декларации по прибыли

Если не стыкуются, разница должна быть объяснимой!

[Mmmaximmm]

Но возмущение автора темы я вполне понимаю.
У меня решили как-то проверить складской учёт.
И вопросы вроде были по существу. Но меня возмутило, что базу просматривали без меня.
Так вот, одно из замечаний было примерно таким - "остаток мяса в складской программе не соответствует фактическому"
Мой ответ не был вежливым. Я, конечно, изо всех сил стараюсь быть милой, но это по-прежнему не мое.
В частности на это замечание в самой дерзкой форме я ответила, что для того, чтобы судить о соответствии фактических и расчётных остатков как минимум лично кто-то из руководящего состава должен присутствовать на инвентаризации. К тому же инвентаризацию нельзя проводить со сломанными весами, о чем вам лично сообщалось неоднократно. И если вы не в курсе, мясо входит во множество полуфабрикатов. Потому остаток его никак не может равняться нулю или дневной закупке.

Стоит ли говорить, что вскоре после этого с работой я рассталась 😂

[Старый ворчун]

Собственно, обороты счетов тоже с декларациями стыкуются
Например, разница между 90.01 и 90.03 - доходы от реализации в декларации по прибыли

Обороты в ОСВ должны стыковаться с формой2. Декларация - совсем отдельная песня.

Если не стыкуются, разница должна быть объяснимой!

да, бух должен знать, откуда что у него берется.

[Mmmaximmm]

Декларация - не отдельная песня, и не живёт своей жизнью.
Скажу по-другому, бухгалтерский учёт должен стыковаться с налоговым.
Я делаю "переходники". Они и объясняют все разницы.
Заодно на их основании я и проводки делаю в соответствии с ПБУ-18

[latina1]

Я согласна что надо ответить подробно на каждый глупый вопрос. Либо, попросить пояснение наиболее абсурдных вопросов. Я в налоговую на требования обычно так отвечаю. Всех всё устраивает)

[Старый ворчун]

Декларация - не отдельная песня, и не живёт своей жизнью.
Скажу по-другому, бухгалтерский учёт должен стыковаться с налоговым.

бухгалтерский учет без извращений* ничего налоговому учету не должен.

он должен отражать реальные факты деятельности предприятия.
параллельно ему ведется налоговый учет, часть сумм при этом попадает в регистры налогового учета, а часть вполне реальных доходов/расходов в налоговых регистрах никак не отражается. кроме того, в налоговых регистрах пишутся и некоторые нереальные суммы.

Я делаю "переходники". Они и объясняют все разницы.

т.е. ведется некий третий учет в дополнение к бухгалтерскому и налоговому.

Заодно на их основании я и проводки делаю в соответствии с ПБУ-18

а это замечательное пбу - совсем отдельная кантата (*)

[Mmmaximmm]

параллельно ему ведется налоговый учет

а он не должен что ли реальность отражать?)

а часть вполне реальных доходов/расходов в налоговых регистрах никак не отражается

методология черно-белого учета?

т.е. ведется некий третий учет в дополнение к бухгалтерскому и налоговому.

нет

[YUM]

методология черно-белого учета?
Сообщение от Старый ворчун
т.е. ведется некий третий учет в дополнение к бухгалтерскому и налоговому.

отнюдь!
Есть еще такой - "управленческий учет".
А еще, кое-где, по МСФО, да продлятся дни проклятия его!

а он не должен что ли реальность отражать?)

Кто, налоговый? Да никогда, по определению.
Например начисление заработной платы, два раза в месяц, а налоговая база последним днем месяца. Ну и где тут "реальность" ?

[Mmmaximmm]

Поясню: у меня белый учёт - бухгалтерский+налоговый, которые между собой очень даже стыкуются и полностью отражаются в1С (других я не признаю)
Поэтому счёт 90 почти в 100 случаях из 100 совпадает с доходами декларации по прибыли, а 68-е счета отражают взаиморасчеты с налоговой.
А непроводные доходы не проводятся ни в бухгалтерском, ни в налоговом учёте

[Над.К]

а он не должен что ли реальность отражать?)

Этот учет очень далек от реальности )) В силу того, что он никак деятельность организации не отражает. Это выдумка государства для сбора денег и только
И причем тут черно-белый учет, непонятно. Налоговый учет учитывает только то, что касается расчета налогов. То, что их не касается, не учитывает.