Требование. Финанализ и налог на прибыль.

[*Елена]

Здравствуйте, "письма счастья" из налоговой идут, как говорится по поводу и без. Об этом можно наверное уже пару книг выпустить, но не смешно.
Получили очередное требование...


Мы сдаем упрощенную бух.отчетность. И где там строка 2300 не смогла найти((



Подскажите, предприятие применяет ПБУ 18/02, как мне найти эту разницу?

[Аноним]

Требование, конечно, глуповато составлено, так как строки 2300 у вес нет, но суть примерно в следующем: согласно Отчета о фин результатах прибыль до налогообложения у Вас получилась 1912 (1672+240), согласно декларации прибыль всего 268. Инспекция интересуется знать, почему так вышло? Вдруг вы в декларации каких-нибудь лишних расходов приписали или не все доходы учли?

[*Елена]

Инспекция интересуется знать, почему так вышло? Вдруг вы в декларации каких-нибудь лишних расходов приписали или не все доходы учли?

Это я поняла. Как мне найти теперь эту разницу, одна из сумм это "восстановленные резервы" которые входят в доход, но не в налоговую базу. Пробовала составить новый отчет по прибыли и финанализ, выходят те же суммы. Соответственно, это не ошибка, а какие-то еще не учтенные доходы в налоговой базе.

[Аноним]

Кхм, Вы отчеты в программе автоматически заполняете и потом не проверяете, что программа назаполняла? Сделайте вид, что собираетесь заполнить декларацию по прибыли от руки, посчитайте на бумаге налоговую базу, сравните с автоматической декларацией. Или постатейно сверяйте отчеты, типа выручка по данным бухучета вся попала в доходы по прибыли, прочие доходы все попали? Не все? Какие не попали и правильно ли это? Ну и с расходами также

[Елена_N]

Сдавать упрощенную бухотчетность и одновременно применять ПБУ18?

[*Елена]

Вы отчеты в программе автоматически заполняете и потом не проверяете, что программа назаполняла?

Нет конечно)) Это самый легкий способ проверки))

Какие не попали и правильно ли это?

Кажется нашла, это сумма премиальной премии за дорогостоящее оборудование. Сейчас проверяю по счетам всем еще раз. Спасибо за подсказку. Постоянно путаюсь во ВР и ПР.

Сдавать упрощенную бухотчетность и одновременно применять ПБУ18?

Да, именно так. Работаем в строительстве. Много должников. Много купленного оборудования в кредит. Приходится как-то уменьшать налог на прибыль. Может я и не права конечно.

[*Елена]

премиальной премии

*аммортизационной премии

[Старый ворчун]

Сдавать упрощенную бухотчетность и одновременно применять ПБУ18?

Да, именно так. Работаем в строительстве. Много должников. Много купленного оборудования в кредит. Приходится как-то уменьшать налог на прибыль. Может я и не права конечно.

Применение ПБУ18 не уменьшает налог на прибыль.

[*Елена]

http://base.garant.ru/12129425/

Положение предусматривает отражение в бухгалтерском учете не только суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет, или суммы излишне уплаченного и (или) взысканного налога, причитающейся организации, либо суммы произведенного зачета по налогу в отчетном периоде, но и отражение в бухгалтерском учете сумм, способных оказать влияние на величину налога на прибыль последующих отчетных периодов в соответствии с законодательством Российской Федерации.