×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 15 из 15
  1. #1
    Клерк Аватар для Tiiana666
    Регистрация
    30.10.2008
    Адрес
    Ейск
    Сообщений
    255

    возврат дебиторки прошлого года

    Может такая тема была, если что заранее извиняюсь.

    В течении года нам вернулось возмещение от ФСС за 2016 год (зачислили как восстановление кассовых расходов 119 квр 213 косгу)
    Дебиторская задолженность от поставщика, перечисленная в 2016 году ( зачислили на 343 квр и 340 косгу).
    Возврат госпошлины по суду , зачислили на код доходов 130 как возвраты прошлых лет( казначеи решили) .
    Возмещение ФСС я в 3 разделе 737 формы не показывала. (Ошибочно).
    Дебиторку показала и в 3 и в 4 разделе формы с расшифровкой классификации потому что во 2 разделе она пошла минусом в расходах)))
    Третья сумма села в 1 раздел 737 формы, потому что кэк 130.

    Нашла письмо что Возврат дебиторской задолженности прошлых лет нужно отражать по коду поступления 510 «Поступление на счета бюджетов». Об этом сказано в письме Минфина России от 23.12.2016 № 02-07- 10/77985.
    Получается , данные средства должны приходить на кбк 9020000000000000510 и соответственно отражаться по коду 510 на забалансовом счете
    17 при формировании проводок. И попадать в 3 и 4 раздел формы 737? Опять же в 4 разделе где аналитическая информация я должна так же 510 указывать? или классификацию по которой были произведены расходы в прошлом году?

    ВОПРОС (крик души) : КАК ПРАВИЛЬНО ДОЛЖНЫ ЗАЧИСЛЯТЬСЯ ЭТИ СРЕДСТВА???
    Пример
    Учреждением получен доход по 130 коду в
    размере 10 000 рублей.(отражаем в 1 разделе формы) и так же возвращена
    дебиторская задолженность прошлого года в размере 5000. Кассовый расход текущего
    года произведен на 15000. 5 000 будут отражены в 3 разделе формы. Не будет ли
    ошибкой то что расходы больше доходов?
    Заранее спасибо откликнувшимся, запуталась я знатно((((((
    Поделиться с друзьями
    Существует три вида лжи: ложь, наглая ложь и бухгалтерская отчетность

    глядя на меня руководитель думает что это устройство может работать быстрее.....

  2. #2
    Клерк Аватар для Мышь... серая...
    Регистрация
    09.12.2005
    Адрес
    Ямало-Ненецкий АО
    Сообщений
    4,104
    дак правильно 510, потому что 201.ХХ.510

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Цитата Сообщение от Tiiana666 Посмотреть сообщение
    Не будет ли
    ошибкой то что расходы больше доходов?
    Вы не можете признать возврат ДЗ "настоящим" доходом (по методу начисления).
    Расход подтвержден изменением остатков средств на счетах.
    В это изменение, кстати, не только возврат ДЗ прошлых лет может войти (Вы еще с положительной курсовой разницей не сталкивались...вот это разрыв шаблона у некоторых "принимающих отчетность")

  4. #4
    Клерк Аватар для Tiiana666
    Регистрация
    30.10.2008
    Адрес
    Ейск
    Сообщений
    255
    Цитата Сообщение от Мышь... серая... Посмотреть сообщение
    дак правильно 510, потому что 201.ХХ.510
    так любое поступление так проводится.
    Проблема с КБК на который зачисляют и с 17 забалансовым счетом (на какой кэк. на 902000000000000510 кбк финуправление пока отказывается зачислять, письмо им кидала. Говорят что на 17 счете в бухучете я ставлю 510 косгу а КБК один фиг на 130 ( в выписках и отчете по лицевому счету).
    Убрала их пока что с расходной классификации на 130 кэк и соответственно 130 кбк.
    А то они в 738 форме мешают ( учреждение большое и считать 738 руками мне совсем не интересно).
    Существует три вида лжи: ложь, наглая ложь и бухгалтерская отчетность

    глядя на меня руководитель думает что это устройство может работать быстрее.....

  5. #5
    Клерк Аватар для Tiiana666
    Регистрация
    30.10.2008
    Адрес
    Ейск
    Сообщений
    255
    Цитата Сообщение от topalov Посмотреть сообщение
    Вы не можете признать возврат ДЗ "настоящим" доходом (по методу начисления).
    Расход подтвержден изменением остатков средств на счетах.
    В это изменение, кстати, не только возврат ДЗ прошлых лет может войти (Вы еще с положительной курсовой разницей не сталкивались...вот это разрыв шаблона у некоторых "принимающих отчетность")
    плюю через левое плечо и стучу по дереву))))
    Существует три вида лжи: ложь, наглая ложь и бухгалтерская отчетность

    глядя на меня руководитель думает что это устройство может работать быстрее.....

  6. #6
    Клерк Аватар для Buxalter
    Регистрация
    06.11.2015
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    141
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Мы(ФКУ) в прошлом году всю дебиторку с 206 перекинули на 209.30(Письмо МФ от 02.02.2017 № 02-07-07/5669 п.1.1.18). А в этом году в июне нам ее организация вернула на л/счет. и мы ее перечислили в доход бюджета(фед). Как сделать правильно проводки?

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Buxalter, полагаю, что дебитор вернул аванс на ваш л/с 03?
    А вы, далее, перечислили "сами себе" с л/с 03 на л/с 04?
    Если так, то в чем сомнения -
    304.05.ххх - 209.30.660 (возвращен аванс дебитором)
    303.05.830 - 304.05.ххх (перечислены средства в доход бюджета)
    210.02.130 - 303.05.730 (поступили средства в доход бюджета)
    Неужели Вы не видите движение денежных средств из выписок по лицевым счетам?
    Все это штатные проводки из 162н...

  8. #8
    Клерк Аватар для Buxalter
    Регистрация
    06.11.2015
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    141
    Цитата Сообщение от topalov Посмотреть сообщение
    Buxalter, полагаю, что дебитор вернул аванс на ваш л/с 03?
    А вы, далее, перечислили "сами себе" с л/с 03 на л/с 04?
    Если так, то в чем сомнения -
    304.05.ххх - 209.30.660 (возвращен аванс дебитором)
    303.05.830 - 304.05.ххх (перечислены средства в доход бюджета)
    210.02.130 - 303.05.730 (поступили средства в доход бюджета)
    Неужели Вы не видите движение денежных средств из выписок по лицевым счетам?
    Все это штатные проводки из 162н...
    А мы должны своему РБС их отправить уведомлением через 304.04? Спасибо.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Buxalter, полномочия АДБ имеются?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Цитата Сообщение от Buxalter Посмотреть сообщение
    А мы должны своему РБС их отправить уведомлением через 304.04?
    Немного не понял.
    Вы, как указали ранее, самостоятельно администрировали в доход бюджета.
    Так?

  11. #11
    Клерк Аватар для Мышь... серая...
    Регистрация
    09.12.2005
    Адрес
    Ямало-Ненецкий АО
    Сообщений
    4,104
    ФКУ скорее всего не наделено полномочиями АДБ поэтому
    Цитата Сообщение от topalov Посмотреть сообщение
    210.02.130 - 303.05.730
    меняется на 304.04 -303.05

  12. #12
    Клерк Аватар для Buxalter
    Регистрация
    06.11.2015
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    141
    Мы не администрируем, Управа их администратор

  13. #13
    Аноним
    Гость
    Здравствуйте. Помогите разобраться. Казенное учр-е является администратором доходов. В 2016г. была перечислена субсидия юр.лицу, которая была потрачена в полном объеме. По результатам проверки в 2017г. выявилось нецелевое использование субсидии. Организация вернула нам денежные ср-ва на лицевой счет. Какими операциями отразить данную ситуацию, если на начало 2017г. дебиторская задолженность не числилась?

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    07.03.2012
    Сообщений
    4,167
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Организация вернула нам денежные ср-ва на лицевой счет
    Нам попытаться самим догадаться, на какой именно л/с, или все-таки скажете?

  15. #15
    Клерк Аватар для Buxalter
    Регистрация
    06.11.2015
    Адрес
    Ярославль
    Сообщений
    141
    Подскажите пож-та возврат дебиторской задолженности прошлых лет у КУ отражаем в форме 0530123 в стр.421 с минусом, а по 980 с плюсом? Или в 191н речь идет только о возврате субсидии?

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •