Курсовые разницы или переоценка валютных остатков?

[vaLeka]

Здравствуйте!
Первый раз импорт, много читала статей и законов, тем форума, но все же вопросы остались. Точнее вопросы о применении полученных знаний на практике.
Совсем запуталась с курсовыми разницами. Мы оплатили аванс поставщику 100%, курсовых разниц не должно возникнуть, однако в 1С формируется проводка с дебетовым оборотом по 91 счету.
Налоговая прислала требование : "в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций,(наименование налоговой декларации (расчета)), представленной Вами за 3 месяца квартальный 2017 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
- несоответствие сумм доходов, отраженных в декларации по налогу на прибыль по строкам 010, 020 Листа 02 и строке 010 Листа 05 с суммами доходов от реализации товаров, работ и услуг на расчетном счете организации.
По заданию УФНС России по Самарской области Инспекцией проведён анализ выписок банка по расчётным счетам Вашей организации за 3 месяца 2017 г.
В связи с обозначенным фактом предлагаем Вам провести сверку показателей, отражённых Вами в Декларации по налогу на прибыль с данными выписки банка. Проведение указанной сверки возможно одним из следующих способов:
- Представить в ИФНС России пояснение,приложив перечень операций выписки банка с указанием какие именно операции включены в налоговую базу, какие - нет."
То есть, налоговая видит, что у нас был аванс, и желает узнать не включили ли мы в базу курсовые разницы по этим авансовым платежам?
Товар по данным авансовым платежам мы еще не получали и не оприходовали.

[vaLeka]

неужели никто не сталкивался с такой ситуацией и только наша налоговая так развлекается?)))
Сегодня звонила узнать, ЧТО КОНКРЕТНО они от нас хотят, от ответа я еще больше растерялась.
Они хотят,чтобы я обосновала почему поступления, которые они видят на моих счетах не вошли в налоговую декларацию по прибыли. МЫ на ОСНО!
Подскажите как правильно им отписаться? Рассказать им, что глава 25 НК РФ и налоговая база определяется не от поступлений на расчетный счет? Или все же последовать требованию и предоставить им перечень операций выписки банка с указанием какие именно операции включены в налоговую базу, какие - нет?
До этого требования нас вызывали на "комиссию" и просили самостоятельно скорректировать цены неконтролируемой сделки, в два с лишним раза ее увеличив. Намекали, что наши поступления в виде авансов на расчетном счету могут рассматривать как предоплата именно по этой сделке. Боюсь, что это требование - следствие той комиссии, и не очень хочется предоставлять им документу, на основании которых они смогут апеллировать против нас.
Теперь не знаю, расписать им наши поступления или послать читать НК и главу 25?

[vaLeka]

Удалить, создала тему в другой ветке

[tv06]

Вам ответили? ИФНС в данном случае не интересуют ваши курсовые разницы - их интересует почему сумма поступлений на р сч не совпадает с декларацией по налогу на прибыль - нужно проанализировать поступления - но думаю, мой ответ уже опоздал

[pretty]

Коллеги, я понимаю, что вопрос глупый и возможно риторический, но тем не менее.
В чем смысл переоценки валютных остатков?
Объясню на примере. У нас на валютном счете лежат 100000 евро. Купили мы их, допустим, по 60 р., они пролежали 3 месяца, курс рос, допустим, по рублю в месяц, соответственно, мы после переоценки на 91 счет получили 300000 руб. виртуального дохода, который мы в глаза не видели. Потом курс упал и мы продали валюту, к примеру, по 59,50 р. В итоге мы получили 50000 убытка, а в 1С это 300000 дохода -50000 расход = +250000.

У нас сейчас конкретная проблема с формированием себестоимости импортных товаров. Я завожу на каждую поставку табличку в Excel, в которой я для себя считаю расходы. В том, числе и потери на разнице валют между курсом покупки и ЦБ. Но у нас бывает так, что мы покупаем валюты больше, чем надо и часть денег лежит на счете и при каждом списании + на отчетную дату остаток переоценивается.
В итоге за полгода этой свистопляски у меня по факту -700000 руб. потеряно на курсовых разницах, а в 1С на переоценках помимо этого минуса еще и +815000 на переоценке, т.е. мы типа даже заработали виртуально. Сальдо 91 счета у меня положительное в итоге, хотя мы в реальности кроме убытка ничего не получили от этих курсовых плясок.

В итоге в своих подсчетах в табличке я учитываю эти расходы плюс сверху накидываю % наценки, а в 1С у меня еще и +815000 дохода виртуального сверху и в итоге прибыль вылезает неприличная и не соответствующая действительности.

Либо я чего-то не понимаю, либо неправильно делаю. Помогите, пожалуйста.

[Невоспитанная]

чего-то не понимаю

Переоценка валютных остатков - почти всегда виртуальные прибыль или убыток.