Обособленное подразделение

[Server56]

Где-то этот КПП всплывает в документах, учете, отчетах?

Может всплыть в счете-фактуре, если грузоотправитель - ОП.
Пожалуй, больше нигде.

[Salna]

Server56, спасибо.
Думала, что в выписке ЕГРЮЛ будут сведения об открытии ОП. Получила сегодня выписку - об этом в ней ни слова.

[Server56]

в выписке ЕГРЮЛ будут сведения об открытии ОП.

А там и не должно быть. У вас же не филиал.

[ZZZhanna]

По обособке мы остались в той же налоговой, район только другой. Соответственно, другой КПП. Где-то этот КПП всплывает в документах, учете, отчетах? Налоги и отчеты же все равно сдаются по "голове", т.е. по юр.адресу.

НДФЛ, если подходить буквально, то платится отдельно по каждому месту нахождения, т.е. по КПП отдельное п/п и отдельный отчет 6-НДФЛ. ОКТМО одинаковый?

[Salna]

ZZZhanna, да, ОКТМО тот же.

[ZZZhanna]

тогда не будет нарушением, если НДФЛ платить и сдавать всё вместе.

[Salna]

Здравствуйте. Возникла путаница с документами.
В реквизитах указываем два адреса - юридический и почтовый (по обособке). А какой КПП указывать?
В документах две строчки - реквизиты фирмы по юр.адресу и реквизиты фирмы по обособке. А КПП один и тот же? По юр.адресу?

[Январь]

Salna, о каких документах речь?

[Salna]

Январь, в реквизитах указывается юр.адрес и почтовый адрес (т.е. место нахождения обособки).
Сбросила новому поставщику реквизиты с КПП по юр.адресу, он прислала счет, в котором Покупатель - по юр.адресу, Грузополучатель - по адресу обособки. Так-то все верно, только КПП и там, и там один.
Так и должно быть?
Глупый вопрос, наверное, задаю - не указывать же в реквизитах два КПП, но хотелось бы точно знать.

[ZZZhanna]

не указывать же в реквизитах два КПП

указывать.

он прислала счет, в котором Покупатель - по юр.адресу, Грузополучатель - по адресу обособки. Так-то все верно, только КПП и там, и там один.

что в счете - неважно, важно, чтобы счет-фактура был правильно оформлен, а там надо указывать КПП грузополучателя или грузоотправителя - ОП.

[Server56]

Допущенная продавцом при указании КПП (как покупателя, так своего) ошибка не является основанием для отказа в принятии НДС по этому счету-фактуре к вычету (Письма Минфина РФ от 26.08.2015 № 03-07-09/49050, от 18.05.2017 № 03-07-09/30038).

[Salna]

ZZZhanna, это счет от поставщика, где наши реквизиты: Покупатель (плательщик, по юр.адресу) и Грузополучатель (по обособке).
Т.е. поставщикам сбрасывать реквизиты с указанием двух КПП - по юр.адресу и по обособке?
Пересмотрела реквизиты наших клиентов-юр.лиц, у которых адреса и местонахождение не совпадают - КПП один. Может, конечно, они обособку не открывали.

[ZZZhanna]

это счет от поставщика, где наши реквизиты: Покупатель (плательщик, по юр.адресу) и Грузополучатель (по обособке).

еще раз - счет не является первичным документом, там вообще неважно, что написано. Грузополучателя в счете вообще обычно не указывают. А если уж указывать в счете плательщика - то это обычно голова с КПП головы.

поставщикам сбрасывать реквизиты с указанием двух КПП - по юр.адресу и по обособке?

если хотите получать правильные счета-фактуры, то да.

Пересмотрела реквизиты наших клиентов-юр.лиц, у которых адреса и местонахождение не совпадают - КПП один.

реквизиты смотрели где?

[Salna]

ZZZhanna, Не знаю в какой программе создаются счета у поставщика, но указано все - и плательщик, и грузополучатель. А документ реализации обычно формируется из счета, поэтому озадачились.
Отправила поставщику письмо с просьбой изменить в наших реквизитах КПП на КПП головы.
Server56, спасибо большое за информацию.

[Salna]

ZZZhanna, реквизиты клиентов смотрела в реквизитах, которые они нам присылают. Ни у одного не увидела двух КПП.

[ZZZhanna]

Ни у одного не увидела двух КПП.

если им надо, то потом сообщат. Потому что реквизиты для договора высылают менеджеры, которым на КПП фиолетово.

[Salna]

Кому интересно, штраф за несвоевременную подачу заявления об открытии иного обособленного подразделения нам снизили до 2.5 тыс. руб. По причинам: 1. мы сами "сдались", 2. нарушили впервые.

[Server56]

[Salna]

Server56, да, можно было пободаться за штраф в 200 руб, но не с нашим бухгалтером такое затевать.

[Server56]

Да наоборот! По п. 1 ст. 116 штраф 10 тыс., так что вы отделались малой кровью, я считаю.

[Salna]

Server56, спасибо.