Налог УСНО ИП 6% без сотрудников

[Irena-D]

Здравствуйте!
Проверьте пожалуйста правильно ли считаю налог УСН ИП 6% без сотрудников,обнаружила ошибку,хочу сдать уточненку за 2015 год.
Доход за 2015 год - 900 000,00

перечислены фикс взносы в 2015 году
ПФ 8664,24 за 2014 год
ОМС 1699,53 за 2014 год

ПФ 3650 за 2015 год
ОМС 18610,8 за 2015 год

1% за 2014 год перечислен в 2015 - 4258,00
авансовые платежи по УСН перечислены в 2015
1кв 10500
2кв 1878
3кв 13500
4 кв 5861-перечислен в 2016
считаем:
900 000*6%=54 000 налог УСН
54 000,00- 8664,24 - 1699,53 - 3650,00 - 18610,80 - 4258,00- 10500 - 1878- 13500 = 8760,57переплата
8760,57 + 5861 =14621,57 итого переплата
Заранее благодарю

[Над.К]

Да, считаете верно. Декларацию вот главное правильно составить

[Irena-D]

Надежда,спасибо!!!
декларацию так заполнила:
разд 1.1 разд 2.1
стр 020 -1122 стр 110 225 000
стр 040 28122 стр 111 450 000
стр 070 13500 стр 112 675 000
стр 110 23383 к уменьшению стр 113 900 000

стр 120 6

стр 130 13500
стр 131 27000
стр 132 40500
стр 133 54000

стр 140 14622
стр 141-
стр 142-
стр 143 36883

[Irena-D]

Извините,все сьехало
разд 1.1
стр 020 -1122
стр 040 28122
стр 070 13500
стр 110 23383*к уменьшению
разд 2.1
стр 110 225 000
стр 111 450 000
стр 112 675 000
*стр 113 900 000
стр 120 6

стр 130 13500
стр 131 27000
стр 132 40500
стр 133 54000

стр 140 14622*
стр 141-
стр 142-
стр 143 36883

[Над.К]

Неверно. Строка 140 не может быть больше строки 130. Налог не может быть с минусом, государство не может Вам приплачивать налоги ))
И почему у Вас строки 141-142 пустые? Взносы считаются нарастающим итогом
Заполните расчет в калькуляторе, рачитайте и сформируйте декларацию

[Irena-D]

стр 140 получилась большая за счет 1 % уплаченного в 1 кв 2015 год

[Irena-D]

в какой сроке отражать 1 %?

[Irena-D]

в калькуляторе получилось:
стр 040 13500
стр 041 14622
стр 042 14622
стр 043 36883

стр 040 12378
стр 070 13500
стр 110 8761
так правильно?
уточ декларацию я должна подавать по старой форме,которая была в 2015 г?

[Над.К]

так правильно?

Да. Декларация за 2015 год сдается по той же форме, что сдавали за 2016 год. Потому что она поменялась как раз в апреле 2016 года

[Irena-D]

Спасибо!
Надежда,Вы не подскажите как-то можно сверить с декларацией сумму к уплате/возмещению?Что-то я совсем запуталась,вроде переплата за три года образовалась,боюсь ошибиться и недоплатить.

[Св13на]

Помогите пожалуйста! Мне сейчас звонила инспектор с налоговой ,камералит декларацию по УСНО ИП без работников за 2016 год. В декларации я поставила к вычету суммы уплаченные в 2016 году .
Это 1 % (часть от всей суммы) за 2015 г -27 095
фиксиров за 2016 г- 23 153 (ФФОМС+ОПС)
и частично,но в пределах уже полученных доходов _ за 2016г -40 000
Итого 90 248.
Доход за 2016 год по декларации 6 355 312
Так вот сейчас инспектор требует предоставить уточненку и убрать 6 542 руб якобы они не в пределах начисленного за 2016 год. она считает так 6355312-300 000 *1%= 60553+ фикс 23153 = 83706 я могла поставить в вычет. Т.к это в пределах начисленного за 2016 год .ссылаясь на п3,1 ст 346,21.
Я пыталась обьяснить .что 2015 год это тоже исчисленная сумма но уплаченная в 2016 г. Она и слышать не хочет . грозит выставить акт с штрафами и пенями, если не предоставим уточненку

[Над.К]

Св13на, не надо дублировать вопросы, ответ в другой теме

[Св13на]

Да. извините. Увидела подобную ситуацию в другой теме.

[Irena-D]

Спасибо!
Надежда,Вы не подскажите как-то можно сверить с декларацией сумму к уплате/возмещению?Что-то я совсем запуталась,вроде переплата за три года образовалась,боюсь ошибиться и недоплатить.

а мне кто-нибудь ответит?

[Над.К]

Irena-D, я вопрос не очень поняла. Потому как ответ лежит на поверхности - от начисленного в декларации налога вычитается то, что уплачено в виде авансовых платежей. А начисленный налог хорошо виде во 2 разделе - это строка 133 минус строка 1434

[Irena-D]

Надежда,спасибо Вам большое за ответы,я разобралась.