Добрый день, дорогие коллеги!
Сомневаюсь, стоит ли представлять расшифровки расходов в разрезе документов? Или можно постатейно? Не хотелось бы дополнительных вопросов.
Ситуация следующая:
В ходе камеральной проверки годовой декларации по прибыли за 2016 год, налоговая запрашивает дословно
"Необходимо предоставить в соответствии со ст.252 НК РФ постатейную расшифровку прямых, косвенных расходов и внереализационных расходов.
В соответствии с п.4 ст.88 НК РФ налогоплательщик, представляющий в налоговый орган пояснения относительно выявленных ошибок в налоговой декларации и противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, вправе дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и бухгалтерского учета и иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию."
Вопрос вызван низкой налоговой нагрузкой.
Я еще пояснение не формулировала
Просто Постатейно в части прямых расходов будет всего одна статья, потому что номенклатурная группа всего одна. Косвенные и Внереализационные расходы меня не смущают.
Я конечно могу и в разрезе документов, но в части прямых расходов помимо Реализаций у меня отражены Регламентные операции "Корректировка стоимости списания" с положительными суммами. Суммы довольно значительные, это доп. расходы (транспортные и т.д., но это как раз в расшифровке не видно).
Вызовут ли у инспектора данные операции дополнительные вопросы?
А еще предлагают провести самостоятельную оценку рисков выездной налоговой проверки