ИП УСН доходы и вычет взносов, есть тут ошибка, или нет?

[Anubis75]

Добрый день.
Прошу разъяснить ситуацию с вычетом взносов.

Я ИП без сотрудников на УСН доходы.
В 2016 году я заплатил налоги за КВ-1.
Взносы за КВ-1 не платил.

В квартале КВ-2 я заплатил взносы за КВ-1 и за КВ-2.
И вычел сумму взносов за эти оба квартала из налога КВ-2.
После этого оплатил оставшуюся после вычета сумму налога за КВ-2.

Правомочны ли такие действия? И примет ли налоговая вычет взносов?
Ранее я читал на форумах объяснение, что так можно "сдвигать" взносы в пределах полугодия. То есть из объяснений следовало, что налоговая будет считать уплату налогов за полугодие, и вычет взносов тоже за полугодие. И по сумме всё совпадёт. Верно это, или нет?

[бух2007]

налоговая будет считать уплату налогов за полугодие, и вычет взносов тоже за полугодие

да
По УСН налоговый период - год, а не квартал

[Anubis75]

да. По УСН налоговый период - год, а не квартал

Спасибо. А нет противоречия с этой информацией "ИП на УСН доходы без работников вправе уменьшить «упрощенный» налог на всю сумму страховых взносов, применив вычет. Взносы уменьшают налог по УСН за тот период, в котором они уплачены, — квартал, полугодие, 9 месяцев, год." ?

То есть получается что я оплатил взносы за КВ-1 и КВ-2 во втором квартале, т.е. получилось за полугодие. А налоги заплатил не за полугодие, а разбил на части, оплатив в КВ-1 и в КВ-2. То есть это не страшно, и налоговая сама просуммирует налоги за полугодие? Сорри, если вопросы детские, я пока начинающий ИПшник, всё читать не успеваю.

[Над.К]

Anubis75, не бывает налога за 2 квартал при УСН, бывает именно за полугодие. И при расчете налога за полугодие, Вы учитываете как доходы за полугодие, так и взносы, уплаченные в полугодии.

[бух2007]

Взносы уменьшают налог по УСН за тот период, в котором они уплачены, — квартал, полугодие, 9 месяцев, год." ?

вы и уменьшили налог за полугодие на взносы,уплаченные в полугодии

налоговая сама просуммирует налоги за полугодие?

это все будет видно в декларации

[Anubis75]

Спасибо! То есть я правильно понимаю, что для ИП на УСН неприменимо "Отчетным периодом по страховым взносам является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год", потому что собственно нет никакой отчётности, кроме годовой декларации?
Т.е. отчётный период в этом случае = расчётный период = 1 год?

[Над.К]

что для ИП на УСН неприменимо "Отчетным периодом по страховым взносам является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год",

Применимо. Мы же Вам и пишем об отчетном периоде "полугодие"
Просто такая вот ситуация, что по итогам отчетных периодов при УСН отчетов нет (с 2011 года, до этого были). Есть только уплата авансовых платежей
А вот год это уже не отчетный период, а налоговый. И по его итогам и сдается декларация
Что есть отчетный и налоговый период, написано в главе 26.2 НК

[Anubis75]

Еще раз спасибо! Вот это и было непонятно, откуда берутся и считаются эти пол года, если отчётности нет.

Просто такая вот ситуация, что по итогам отчетных периодов при УСН отчетов нет. Есть только уплата авансовых платежей

Про отчетный и налоговый период я уже прочитал, но там как-то многословно и многовариативно это всё описанно, с непривычки сложно найти нужное.

[Аноним]

Добрый день! Добавлю сюда же. УСН доходы, работников нет. Взносы уплачены в апреле ( 1 полугодие), доход получен в июле (9 месяцев). В декларации сумму взносов ставим за 9 месяцев и уменьшаем тем самым налог на 100%?

[Над.К]

Да

[Аноним]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, если доп.взнос (1% с доходов, превышающих 300000 руб. за год) за 2015 год уплачен в сентябре 2016 года (а должен быть уплачен до 01.04.2016г.), можно на него уменьшить УСН к уплате за 9 месяцев 2016г.?

[Над.К]

Можно

[бух2007]

доп.взнос (1% с доходов, превышающих 300000 руб. за год) за 2015 год уплачен в сентябре 2016 года (а должен быть уплачен до 01.04.2016г.), можно на него уменьшить УСН к уплате за 9 месяцев 2016г.?

можно

[Аноним]

Можно

подскажите, пожалуйста, на что сослаться при ответе на требование налоговой?

[Аноним]

можно

подскажите, пожалуйста, на что сослаться при ответе на требование налоговой?

[Над.К]

На то, что право уменьшать налоги на взносы дано Налоговым кодексом. И оно не зависит от того, вовремя уплатили взносы или нет.

[Аноним]

На то, что право уменьшать налоги на взносы дано Налоговым кодексом. И оно не зависит от того, вовремя уплатили взносы или нет.

Большое спасибо, я в налоговой также сказала, а они говорят, тогда оспаривайте и идите на акт.

[Над.К]

они говорят, тогда оспаривайте и идите на акт.

Так они уже умудрились это письменно изложить в акте камеральной проверки? Тогда обязательно надо оспаривать, они же по голове от начальства и получат ))

[Anubis75]

Получил акт сверки.


Подскажите пожалуйста, как правильно написать о возражениях?
Вот поле внизу акта "Согласовано <с разногласиями> или <без разногласий>" заполняю я, или налоговая?

В графе 4 "отметка заинтересованного лица или его представителя о расхождениях (рублей)" что мне писать, если я не согласен со всей суммой вменяемого мне налога 17370 руб? Минус 17370 руб, или 0 руб, или просто "разногласие"?

Уже полтора часа ищу поиском - не могу найти ни одного примера заполнения акта сверки (может из-за того, что форма январская?), ни правил заполнения акта сверки Спасите-помогите.

[Над.К]

Anubis75, Вы в столбце 4 пишете свои данные. Т.е. если задолженности по налогу нет, то и пишете там ноль. Тоже самое по пеням.
В поле "Согласовано" пишете "с разногласиями".

[Anubis75]

Спасибо, снова выручаете