А куда все таки ставить декабрьский НДФЛ с з.п. в 6 НДФЛ?

[Аноним]

Заработную плату выплатиди за декабрь 15 января. Соответсвенно в строке 070 годовой я не указывала ндфл за декабрь. Раздел 1 как я понимаю считается нарастающим итогом с начала года. И куда ставить тогда декабрьское удержание? Не могу найти по форуму. Письма с налогой пишут, что в 070 за 1 квартал. Но это же бред.

[бух2007]

Соответсвенно в строке 070 годовой я не указывала ндфл за декабрь.

а надо было

[Аноним]

а надо было

А на основании чего я должна была его там указать? Везде разъяснения, что уплаченную в январе з.п. мы не указываем в 1 разделе.

[Аноним]

а надо было

070 строка - это сумма удержанного налога. А я удержала его только 15.01.17.

[Nikost]

а надо было

почему? ведь

Заработную плату выплатиди за декабрь 15 января

Но это же бред

не бред, а следование нормам НК РФ. Посмотрите п.4 ст.226 НК:

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате

Ели Вы выплатили з/п за декабрь 15 января, то в этот же день удержали НДФЛ. Так что все логично: в 6-НДФЛ за 2016 г. в р.1 Вы должны отразить декабрьскую з/п в стр.020, а налог с нее - в стр.040. А удержанный НДФЛ попадает уже в стр.070 р.1 за 1-й кв-л 2017 г.

[Nikost]

уплаченную в январе з.п. мы не указываем в 1 разделе.

Неправильно. Мы ее указываем в стр.020, НДФЛ - в стр.040

[Аноним]

а надо было

А почему все таки надо было?

[бух2007]

А почему все таки надо было?

я имела в виду отчет за 1 кв 2017
за 4 кв 2016 конечно не будет в 070 декабрьского НДФЛ