счет 79.2

[Jieta]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста у нас закрылся филиал в другом городе. Филиал был на самостоятельном балансе. Передал остатки. Как мне теперь эти остатки дебетовые закрыть с нашего счета 79.2?

[Server56]

Так если расчеты велись правильно, передача вам остатков и должна закрыть 79.2.
Передал вам материалы, допустим:
Д10 К79.2
Была у них дебиторка:
Д62 К79.2
Была кредиторка:
Д79.2 К76
И т. д.

[Jieta]

У них на конец года (на закрытие) остались остатки - перерасход по налогу на прибыль и по расходам будущих период. (Дт. 68.4 Кт79.2 и Дт97 Кт 79.2)
У меня соответственно это на Дт79.2 .
Как мне закрыть счет 79.2, т.к. филиал ликвидирован?

[Server56]

Допустим, у них переплата по налогу на прибыль, то есть сальдо по д68.4 - 1000 тыс., и расходы БП Д97 - 50 тыс.
Передают вам (голове).
У филиала проводки:
Д79-К68.4 - 100 тыс.
Д79 К97 - 50 тыс.
У вас (в голове) проводки:
Д68.4 К79.2 - 100 тыс.
Д97 К79.2 - 50 тыс.

[Jieta]

Спасибо.