ИП на УСН приём оплаты от ООО на ОСНО

[onx]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильнее поступить в следующей ситуации: я ИП на УСН заключаю договор на выполнение работ с клиентом, ООО, который на ОСНО.
Поскольку я неплательщик НДС, то клиент говорит, что ему придётся уплачивать НДС за работу по договору. Скажите, это верное заявление с его стороны?

Вторая часть вопроса такая: клиент предлагает оплатить на мой личный, не расчётный, счёт сумму по договору, но при этом просит по завершению работ подписать акт приёма-передачи для того, чтобы потом он мог отчитаться в налоговой (и получить какой-то вычет, я не очень понимаю, что тут имеется в виду). Наверняка налоговая может провести сверку, и заметить, что у меня эта сумма никак не отражена, поэтому я хотел бы сделать всё по закону. Не подскажите, как поступить в этой ситуации?

[Марьяна-бух]

1) Не верное заявление.
2) Если контрагент хочет вычет по НДС , то вы ему должны подписать/предоставить Акт выполненных работ с НДС и счет-фактуру ,и сами заплатить НДС в бюджет с этой суммы, сами должны подать декларацию по НДС за этот период в налоговую. Тогда он сможет принять к вычету у себя НДС.
Если он покажет вычет по НДС от вас, якобы вы являетесь плательщиком НДС по этой сделке, то да, камеральная проверка по отношению к вам будет сразу.
Пусть платит на р/счет.

[Марьяна-бух]

Причем декларация по НДС подается только в электронном виде.

[gnews]

Поскольку я неплательщик НДС, то клиент говорит, что ему придётся уплачивать НДС за работу по договору. Скажите, это верное заявление с его стороны?

Не совсем. У него просто не будет входящего НДС к вычету по этой сделке.

Вторая часть вопроса такая: клиент предлагает оплатить на мой личный, не расчётный,

Не критично.
Но могут быть проблемы со стороны банка.

[onx]

1) Не верное заявление.

То есть, если речь, допустим, идёт о работах по договору на 100 рублей, то им не придётся помимо 100 рублей уплачивать в налоговую ещё 18 рублей? Они просто хотят получить вычет на 18 рублей, оплатив те же самые 100 рублей мне по договору?

Если контрагент хочет вычет по НДС , то вы ему должны подписать/предоставить Акт выполненных работ с НДС и счет-фактуру ,и сами заплатить НДС в бюджет с этой суммы, сами должны подать декларацию по НДС за этот период в налоговую. Тогда он сможет принять к вычету у себя НДС.

А можете такой момент по НДС уточнить: я заплачу с суммы договора 6 рублей налогов по УСН, а потом ещё 18 рублей с этой же суммы как НДС. Не получается ли здесь двойного налогообложения?

Большое спасибо за Ваш ответ.

[gnews]

А можете такой момент по НДС уточнить: я заплачу с суммы договора 6 рублей налогов по УСН, а потом ещё 18 рублей с этой же суммы как НДС. Не получается ли здесь двойного налогообложения?

НДС в сумме доходов (и расходов) не учитывается.
Если выставите счф покупателю, то доход будете считать с суммы без НДС.

идёт о работах по договору на 100 рублей, то им не придётся помимо 100 рублей уплачивать в налоговую ещё 18 рублей?

Не придётся.

[Марьяна-бух]

То есть, если речь, допустим, идёт о работах по договору на 100 рублей, то им не придётся помимо 100 рублей уплачивать в налоговую ещё 18 рублей? Они просто хотят получить вычет на 18 рублей, оплатив те же самые 100 рублей мне по договору?

Если они работают с плательщиком НДС, то расчет для них по НДС будет такой -
-они реализовали продукцию/услуги на 100 руб, НДС 18% сверху. Т.е. выручка для расчета прибыли у них 100руб, НДС к уплате в бюджет 18 руб;
-они оплатили плательщику НДС за услуги (это их расход) 100 руб ,НДС 18% сверху -всего 118руб.
вариант 1) вы оплатили НДС 18 руб в бюджет - тогда у них НДС к оплате в бюджет = 18р-18р=0р. Зато у вас расходы увеличились на сумму оплаченного НДС -18 руб. Уменьшить вы его не праве.
Ваши налоги за этот период - 6% УСН от доходов +18% НДС по этой сделке.

вариант 2) - вы на УСН, НДС не платите. Они оплатили вам 100 руб за услуги, без НДС (это д/быть указано в платежном поручении при оплате) .
Тогда для налога на прибыль у них есть расход 100руб. Т.е. 100р-100р=0.
По НДС у них ничего нет к уменьшению, они должны в бюджет 18 руб.
Ваши налоги за этот период -6% от дохода.
Поэтому они заинтересованы в НДС.

Двойного налогообложения не будет, т.к. 6% облагается 100 руб, а не 118руб. НДС 18 р не учитывается, т.к. вы его оплатите в бюджет.

[onx]

Двойного налогообложения не будет, т.к. 6% облагается 100 руб, а не 118руб. НДС 18 р не учитывается, т.к. вы его оплатите в бюджет.

Большое спасибо за ответ с примерами, мне теперь всё ясно.

[Аноним]

Если они работают с плательщиком НДС, то расчет для них по НДС будет такой -
-они реализовали продукцию/услуги на 100 руб, НДС 18% сверху. Т.е. выручка для расчета прибыли у них 100руб, НДС к уплате в бюджет 18 руб;
-они оплатили плательщику НДС за услуги (это их расход) 100 руб ,НДС 18% сверху -всего 118руб.
вариант 1) вы оплатили НДС 18 руб в бюджет - тогда у них НДС к оплате в бюджет = 18р-18р=0р. Зато у вас расходы увеличились на сумму оплаченного НДС -18 руб. Уменьшить вы его не праве.
Ваши налоги за этот период - 6% УСН от доходов +18% НДС по этой сделке.

вариант 2) - вы на УСН, НДС не платите. Они оплатили вам 100 руб за услуги, без НДС (это д/быть указано в платежном поручении при оплате) .
Тогда для налога на прибыль у них есть расход 100руб. Т.е. 100р-100р=0.
По НДС у них ничего нет к уменьшению, они должны в бюджет 18 руб.
Ваши налоги за этот период -6% от дохода.
Поэтому они заинтересованы в НДС.

Двойного налогообложения не будет, т.к. 6% облагается 100 руб, а не 118руб. НДС 18 р не учитывается, т.к. вы его оплатите в бюджет.

т.е. судя по варианту 2, я ИП на УСН без НДС мне платит ООО на ОСН за услугу 100р. у них нет ничего к уменьшению, но они должны перечислить в бюджет 18 р.? Из описанного выше, было ясно что не нужно платить дополнительно же, так в итоге нужно или нет ООО на ОСН платить 18 р. в бюджет, если оплатили ИП УСН без НДС счет на 100 р.?