ОСНО: освобождение от НДС. Как быть с авансами

[ksyuha-ufa]

ИП на ОСНО. с 01.10.2016 получил освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ.

До получения освобождения получил авансы от покупателей. Заплатил, как полагается, НДС с авансов.
Реализация в отношении этих авансов произошла в период действия освобождения от уплаты НДС.
Если с НДС ситуация ясна, то в отношении НДФЛ меня терзают смутные сомнения
По логике вещей, ИП получил доход в период, когда он являлся плательщиком НДС (кассовый метод), а следовательно, его доходом являлась сумма без НДС. И, исходя из этой логики, ИП должен платить свои 13% с суммы дохода без НДС.

Я правильно думаю? Или все-таки смутные сомнения неспроста появились?

Если я думаю правильно, то как корректно КДиР заполнить?
Таблица 6-1 требует, чтобы в доходах были отражены суммы, которые прошли по графам 16 таблицы № 1-7А и (или) графа 15 таблицы № 1-7Б. Но это суммы реализованных услуг. А реализация-то прошла на всю сумму, а не за минусом НДС с авансов. В прочие расходы что ли ставить налог этот? Но по логике же именно доходы должны быть уменьшены)) Прочие доходы отрицательными делать? Можно ли?

[Над.К]

Реализация в отношении этих авансов произошла в период действия освобождения от уплаты НДС.

А счета-фактуры с НДС выставлялись?

[ksyuha-ufa]

Нет, только счета-фактуры на аванс.

[Над.К]

Т.е. покупатели ИП попали на деньги, я так понимаю? ИП надо было как-то решить этот вопрос. Переделать договоры, например. Или выставить счет-фактуры по жтой реализации и отдать НДС в бюджет.

[ksyuha-ufa]

Надо-то надо было. Но он этого не сделал.