ИП на ОСНО. с 01.10.2016 получил освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ.
До получения освобождения получил авансы от покупателей. Заплатил, как полагается, НДС с авансов.
Реализация в отношении этих авансов произошла в период действия освобождения от уплаты НДС.
Если с НДС ситуация ясна, то в отношении НДФЛ меня терзают смутные сомнения
По логике вещей, ИП получил доход в период, когда он являлся плательщиком НДС (кассовый метод), а следовательно, его доходом являлась сумма без НДС. И, исходя из этой логики, ИП должен платить свои 13% с суммы дохода без НДС.
Я правильно думаю? Или все-таки смутные сомнения неспроста появились?
Если я думаю правильно, то как корректно КДиР заполнить?
Таблица 6-1 требует, чтобы в доходах были отражены суммы, которые прошли по графам 16 таблицы № 1-7А и (или) графа 15 таблицы № 1-7Б. Но это суммы реализованных услуг. А реализация-то прошла на всю сумму, а не за минусом НДС с авансов. В прочие расходы что ли ставить налог этот? Но по логике же именно доходы должны быть уменьшены)) Прочие доходы отрицательными делать? Можно ли?