Не приняли в зачет НДС с авансов вовремя

[VNA76]

Добрый вечер! Помогите решиться, пожалуйста ) Бывший бухгалтер ООО на ОСНО не зачла НДС с авансов уже бывших арендаторов, полученных в 2015 году, отгрузки были во 2, 3 и 4 кварталах 2016 года, а она закрыла год и эти суммы висят у меня теперь на 76АВ. Причин не было, НДС в указанных периодах был к уплате, причем приличный. Наверное забыла просто.
1. Это очень грубое нарушение если принять его сейчас, в 1 кв 2017г? Требование прилетит сразу или это при проверке только разбирательство начнется?
2. Если так категорически нельзя сделать, то куда мне его теперь списать?
Спасибо заранее!

[gnews]

1. Это очень грубое нарушение если принять его сейчас, в 1 кв 2017г?

По мнению МФ и налоговиков, переносить вычет с аванса нельзя, т.к. это прямо не прописано в НК ( НК прямо предусмотрена возможность переноса вычетов по т.р.у.).
Поэтому, безопасный вариант -подать уточнёнки (убедитесь, что овчинка стоит выделки) либо забыть про вычеты и списать этот НДС на сч 91 (непринимаемые д/налогооблож).
Если готовы спорить -принимайте к вычету

в 1 кв 2017г

.

[VNA76]

Спасибо! Т.к. уточненки к уменьшению уже оплаченного налога аж за 3 кв-ла, соответственно придут требования, руководители не хотят, да и я не очень, НДС более чем на 90т.р., приличная сумма конечно, но придется наверное списывать...
А списать то хоть смогу когда захочу на 91? А то у меня налог на прибыль не очень большой получается за этот квартал, опять же руководство уменьшать его уже не захочет... Списывать бух.справкой?
Вообще у них как-то принято было переносить расходы, сажая их на 97 счет, а потом списывать когда удобно... Это можно так вообще? (Это для того чтобы платить "средний" НП исходя из доходов)

[VNA76]

Простите, но еще вопросик, почти по теме )
А НДС, уплаченный на таможне, за материалы в 1 квартале 2017 я обязана зачесть только в этом кв-ле? Материал поступил и был списан (передан подрядчику) для ремонтных работ.
Спасибо заранее!

[Январь]

А списать то хоть смогу когда захочу на 91? А то у меня налог на прибыль не очень большой получается за этот квартал, опять же руководство уменьшать его уже не захочет...

Списать, когда решите точно, что уточненку по НДС сдавать не будете. А на налог на прибыль этот "расход" не влияет

[VNA76]

Списать, когда решите точно, что уточненку по НДС сдавать не будете. А на налог на прибыль этот "расход" не влияет

А, точно, спасибо! Т.е. будет разница БУ и НУ?

[Январь]

Т.е. будет разница БУ и НУ?

Будет. И это совершенно не страшно

[VNA76]

Спасибо, я тоже так думаю ) А не подскажите еще про НДС уплаченный на таможню? (пост №4) Могу ли зачесть позже?

[gnews]

А не подскажите еще про НДС уплаченный на таможню? (пост №4) Могу ли зачесть позже?

Да, п.1.1 ст.172 НК.

[VNA76]

Спасибо! Подскажите еще, как мне узнать перечислила ли таможня НДС в бюджет? у меня только таможенная декларация и договор с продавцом-иностранным ЮЛ...
И еще, ничего страшного, что это материал и он был уже списан в расходы (на ремонт подрядчиком)? Все-равно можем учесть НДС?

[Аноним]

Подскажите еще, как мне узнать перечислила ли таможня НДС в бюджет?

Во-во! А меня интересует, перечислил ли премьер-министр НДФЛ туда же..
А вы думаете, что таможня может что- то не перечислить в бюджет? Вот ведь не хорошие люди!!! Как им не стыдно...

[РКТ]

Спасибо! Подскажите еще, как мне узнать перечислила ли таможня НДС в бюджет? у меня только таможенная декларация и договор с продавцом-иностранным ЮЛ...
И еще, ничего страшного, что это материал и он был уже списан в расходы (на ремонт подрядчиком)? Все-равно можем учесть НДС?

100 % перечислила иначе выпуск товара невозможен технически.(если обычный импорт- ИМ40)

[VNA76]

Во-во! А меня интересует, перечислил ли премьер-министр НДФЛ туда же..
А вы думаете, что таможня может что- то не перечислить в бюджет? Вот ведь не хорошие люди!!! Как им не стыдно...

От души посмеяться не удалось... Я имела в виду должен ли у меня быть от них документ какой-нибудь? Кроме ТД ничего мне не дали, потому и спросила

[VNA76]

100 % перечислила иначе выпуск товара невозможен технически.(если обычный импорт- ИМ40)

Спасибо большое!