Как поступить, ндфл

[anoejka]

Добрый день! Были задержки в выплате зп, обычно все месяц в месяц. Сейчас такая ситуация, деньги на расчётном счёте есть, но с них могу выдать только аванс за Март. Остаток зп за Март будет позже. Нужно ли мне сейчас оплатить ндфл за Март, ведь фактического дохода ещё не было, зп не выдана полностью. Ндфл оплатить, когда полностью погашу долг по зп за Март?

[Arhimed0]

Нужно ли мне сейчас оплатить ндфл за Март

нужно

ведь фактического дохода ещё не было,

он сразу появится в момент выплаты

зп не выдана полностью.

а вот тут очень сложно сказать в какой части была выплата
во избежание всяких объяснений лучше уплатить весь НДФЛ

[anoejka]

Читаю разъяснения по ндфл, по логике мне его надо оплатить, когда полностью выдам зп за Март, ясно, что с опозданием.. А в 6-ндфл потом выйдет, что ндфл оплачен раньше зп (((( и программа не даст поставить даты по факту.

[GSokolov]

а вот тут очень сложно сказать в какой части была выплата

Что тут сложного? В пропорции зарплаты, приходящейся к выплате работнику за март "на руки". В этой же пропорции удержать и уплатить НДФЛ. См. письмо ФНС от 24.03.2016 № БС-4-11/4999.

А в 6-ндфл потом выйдет, что ндфл оплачен раньше зп

Это только если выплачиваете до последнего дня месяца. Начиная с последнего дня вы уже выплачиваете часть начисленной зарплаты, а не аванс.

[anoejka]

Если я сейчас оплачу ндфл с аванса... Почитаю письмо фнс)
Пока не укладывается в голове

[GSokolov]

Если я сейчас оплачу ндфл с аванса...

anoejka, начиная с последнего дня месяца выплата уже не будет авансом.

[anoejka]

Не знала, спасибо)

[Arhimed0]

Что тут сложного? В пропорции зарплаты, приходящейся к выплате работнику за март "на руки". В этой же пропорции удержать и уплатить НДФЛ.

не однозначный всё же вывод

[anoejka]

GSokolov, а что у меня в 6 ндфл получится за 1кв? Выплаты за Март в апреле куда пойдут? Ведь уже в отчёт за второй квартал.

[anoejka]

Ой, да, в письме чёткие разъяснения такой ситуации)))) спасибо вам большое, GSokolov))

[GSokolov]

не однозначный всё же вывод

Однако, г-н Волков из ФНС тоже рекомендует делать именно так. И это соответствует НК РФ - НДФЛ удерживается при выплате именно с выплачиваемого дохода.