Сторно прошлогодней реализации

[ksink]

Добрый день, форумчане!
Подскажите начинающему главбуху, нужно ли подавать уточненку по прибыли, если в марте 2017г сторнировали реализацию декабрьскую 2016г? По НДС понятно -подаю уточненку за 4 кв 2016г. А вот по прибыли не хотелось бы заморачиваться. По итогам 2016г у нас получен убыток, соответственно налога к уплате не было. Можно ли просто сторно реализации учесть мартом 2017г и не подавать уточненку по прибыли за 2016г?

[Татьяна- Васильевна]

ksink, почему сторно реализация, возврат, какие причины, как отразил контрагент? Если брак (некачеств. товар), то это статья "прибыль и убыток прошлых лет, которые выявлены в отчетном году" по сч.91 в кор. сч.62

[ksink]

Ощибка наша, у покупателя нет данной реализации. Наш склад вовремя не обнулил реализацию и прошла отгрузка, которой не было фактически. Могу я провести текущим периодом корректировку, т.е. мартом 2017 (сторно Дт 62 Кт 90, Дт 90 Кт 68, Дт 90 Кт 41) и не подавать уточненку по прибыли за 2016г? По НДС подам уточненку за 4 квартал 2016г.

[Аноним]

Ощибка наша, у покупателя нет данной реализации.

Я бы провел в текущем периоде как возврат бракованного товара и не заморачивался.

[ZZZhanna]

как возврат бракованного товара

а кто подпишет накладную на возврат товара, который не был отгружен?

[ZZZhanna]

и не подавать уточненку по прибыли за 2016г? По НДС подам уточненку за 4 квартал 2016г.

т.к. налог к уменьшению, можно вообще уточненки не подавать.

[Аноним]

а кто подпишет накладную на возврат товара, который не был отгружен?

Пришлите мне - я подпишу. Что вы как маленькая, ей Богу.....

[ZZZhanna]

За получение несуществующего товара тоже Вы распишетесь?
И печать сбегаете сделаете?

[labaluzska]

В текущем периоде через 91 счет, лучше не подавать уточненки, если сумма реализации не критична

[Аноним]

За получение несуществующего товара тоже Вы распишетесь?

Да.

И печать сбегаете сделаете?

Печать необязательна.

[ZZZhanna]

Да.

не боитесь, что потом с вас оплату потребуют за полученный товар?

[Аноним]

не боитесь, что потом с вас оплату потребуют за полученный товар?

На каком основании? В реале то отгрузки не было. Товар со склада не уходил.

[ZZZhanna]

В реале то отгрузки не было. Товар со склада не уходил.

Вы действительно не понимаете, что если на документах отгрузки будет подпись лица, получившего товар, то это будет подтверждением передачи товара - т.е. отгрузки (реализации)?

[Аноним]

Вы действительно не понимаете, что если на документах отгрузки будет подпись лица, получившего товар, то это будет подтверждением передачи товара - т.е. отгрузки (реализации)?

И что в этом страшного, если эти документы ТОЛЬКО У МЕНЯ?

[degna]

сторнировали реализацию декабрьскую 2016г?

большая ли сумма?
может вообще не корретировать

[РКТ]

Чтоб возврат провести нужен номер возвратной счёт фактуры. А ее нет
поэтому только удалять

[Аноним]

Чтоб возврат провести нужен номер возвратной счёт фактуры.

Откуда вы это взяли? Нет никакого "возвратного" счета-фактуры при возврате. Не выдумывайте.

А ее нет

Ага. Ее не то что нет, ее просто НЕ БЫВАЕТ.

[ZZZhanna]

эти документы ТОЛЬКО У МЕНЯ?

да здрасссьте, эти документы нужны ИМ, чтобы подтвердить факт отгрузки и возврата.

[Аноним]

да здрасссьте, эти документы нужны ИМ, чтобы подтвердить факт отгрузки и возврата.

Кому "им"? Продавцу? Так только у продавца они и есть.

[ZZZhanna]

прошла отгрузка, которой не было фактически.

откуда у них документы с подписью, если отгрузки не было?

[latina1]

Так в моем понимании, если не подадите уточненку по прибыли, у налоговой возникнут вопросы по базе (она будет отличаться) что будете писать?

[Аноним]

откуда у них документы с подписью, если отгрузки не было?

Они их сами подписали за покупателя.

[Server56]

большая ли сумма?
может вообще не корретировать

Согласен. Если сумма для организации несущественна, то луччше не трогать (ни НДС, ни НП), а наказать материально того работника, по вине которого это произошло.

Наш склад вовремя не обнулил реализацию и прошла отгрузка, которой не было фактически.

[ZZZhanna]

Они их сами подписали за покупателя

почему Вы так думаете?

[Аноним]

почему Вы так думаете?

потому, что я сам предложил это сделать в посте № 7.

[ZZZhanna]

потому, что я сам предложил это сделать в посте № 7.

Вы понимаете, что предлагаете глупость?

[Аноним]

Вы понимаете, что предлагаете глупость?

Не. Просто вы не понимаете, ЧТО я предлагаю. Но тут я бессилен что-либо сделать. Кому надо - тот меня поймет.

[ZZZhanna]

вы не понимаете, ЧТО я предлагаю

Вы предлагаете оформить фиктивную сделку. Для чего? Что это облегчает или упрощает?

А давайте Вы у меня подпишете бумажку, что Вы получили 1000000 денег, если Вам все равно, на чем ставить свою подпись?

[Аноним]

Вы предлагаете оформить фиктивную сделку.

Не. Я предлагаю "закрыть" оформлением возврата сделку, которой фактически не было, но которая была отражена проводками в учетной системе и задекларирована в декларациях по НДС и прибыли.

Для чего?

"Чтобы отчетность не нарушать" (С) Кот Матроскин

Что это облегчает или упрощает?

Облегчает и упрощает исправление ошибок в учете, используя штатные средства системы, а не "ручную выделку".

А давайте Вы у меня подпишете бумажку, что Вы получили 1000000 денег, если Вам все равно,

Не. В предлагаемом вами виде это мне не все-равно. А вот если я сейчас себе напишу бумажку, что я вам должен лярд долларов и эту бумажку никогда вам не отдам, то мне все-равно, какую сумму я в ней напишу. "Почувствуйте разницу"...

[ZZZhanna]

если я сейчас себе напишу бумажку, что я вам должен лярд долларов и эту бумажку никогда вам не отдам

эээ... я в психиатрии не сильна, но-по-моему, это где-то недалеко...

Облегчает и упрощает исправление ошибок в учете

абсолютно ничего не упрощает и не облегчает.

используя штатные средства системы

какой системы?

Я предлагаю "закрыть" оформлением возврата сделку, которой фактически не было, но которая была отражена проводками в учетной системе и задекларирована в декларациях по НДС и прибыли.

в этом случае нужно принять к вычету документ фиктивный документ контрагента. Это противоречит законодательству и будет выкинуто из расходов при проверке. Тогда как сторнирование ошибочной реализации абсолютно законно и не несет негативных последствий для налогоплательщика.