Сторно прошлогодней реализации

[Аноним]

эээ... я в психиатрии не сильна, но-по-моему, это где-то недалеко...

Не знаю, я от нее еще дальше чем вы, т.к. не понимаю, почему вы вообще о ней вспомнили и при чем она тут.

абсолютно ничего не упрощает и не облегчает.

Ну как же? У чела была отражена в учетной системе и налоговых декларациях реализация, которой фактически не было. Он задает вопрос, надо ли ему подавать уточненки, заявляя, что ему этого очень не хочется, т.к. это сопряжено с внесением исправлений в учетной системе в уже закрытых периодах. Я предложил отразить в текущем не закрытом периоде возврат товара по реализации которой фактически не было и тем самым избежать подачи уточненок.

какой системы?

Ну, например, 1С - подойдет?

в этом случае нужно принять к вычету документ фиктивный документ контрагента.

К какому вычету? Обычное сторнирование реализации - ничего более.

сторнирование ошибочной реализации

ни чем в смысле отражения в учетной системе и декларациях не отличается от сторнирования при возврате товара которое тоже

абсолютно законно и не несет негативных последствий для налогоплательщика.

Угу.

[ZZZhanna]

Ну, например, 1С - подойдет?

это не система. Это инструмент. Не надо преувеличивать сущность инструмента. Если в руки попала бензопила, это не значит, что единственная теперь цель - распилить все вокруг.
Если кто-то не умеет пользоваться инструментом - надо учиться, а не делать то, что умеет инструмент.

К какому вычету? Обычное сторнирование реализации - ничего более.

принятие ТМЦ на основании фиктивного документа и сторнирование ошибочной операции - это не одно и тоже, не надо делать вид, что Вы не понимаете этого.

[Аноним]

это не система. Это инструмент.

Т.е., для вам трудно представить, что система может служить в качестве инструмента? Тогда становятся понятными причины вот этого "потока сознания":

Не надо преувеличивать сущность инструмента. Если в руки попала бензопила, это не значит, что единственная теперь цель - распилить все вокруг.
Если кто-то не умеет пользоваться инструментом - надо учиться, а не делать то, что умеет инструмент.

.

принятие ТМЦ на основании фиктивного документа и сторнирование ошибочной операции - это не одно и тоже,

Назовите 10 отличий, плиззз...

не надо делать вид, что Вы не понимаете этого.

Не. Не понимаю.Я вправе сам выбирать способ исправления своих ошибок в своей учетной системе. Предлагаемый мною способ меня устраивает во всех отношениях. Чтобы избежать занудства аудиторов, я бы на месте автора темы ошибочную реализацию переделал на себя (физическое лицо), как покупателя. Тогда ваше нытье по поводу фиктивности возврата вообще потеряет какой-либо смысл. Вы не находите?

[ZZZhanna]

Я вправе сам выбирать способ исправления своих ошибок в своей учетной системе.

исправление ошибок с помощью фиктивных документов - не самое лучшее решение.

Назовите 10 отличий, плиззз...

вы ж вроде как юрист... странно от Вас такое слышать...

система может служить в качестве инструмента

когда инструмент начинает пытаться стать системой, недалеко до восстания машин.

[Аноним]

исправление ошибок с помощью фиктивных документов - не самое лучшее решение.

Для фиктивных отгрузок - самое то.

вы ж вроде как юрист... странно от Вас такое слышать...

"Нет, не юрист, я другой..." Почти Лермонтов...

когда инструмент начинает пытаться стать системой, недалеко до восстания машин.

Перестаньте словоблудить, вам не идет. Операционная система вашего компа всего лишь инструмент, позволяющий вам запускать приложения. Но, я надеюсь, это не вызывает у вас страха восстания машин?

[ZZZhanna]

"Нет, не юрист, я другой..."

все равно должны понимать разницу между ошибкой и сознательной подделкой документов.

[Аноним]

все равно должны понимать разницу между ошибкой и сознательной подделкой документов.

И в чем же эта разница у автора ветки? Документы несуществующей реализации - подлинные, не подделанные?

[ZZZhanna]

прошла отгрузка, которой не было фактически

я так понимаю, что это просто строка в программе. Строка в программе - это вообще еще не документ, а в отчетность попала лишняя сумма.

[Аноним]

я так понимаю, что это просто строка в программе. Строка в программе - это вообще еще не документ, а в отчетность попала лишняя сумма.

Мне легче сделать документы на отгрузку на себя любимого и возврат от себя любимого и подать в конце квартала очередную налоговую отчётность, чем удалять строку в программе и подавать кроме очередной отчётности ещё и уточненки, влекущие за собой требования о предоставлении пояснемй от налорга. Люблю я себя, лень мне на налога работать...

[Server56]

Реализация (Д62 К90, Д90 К68 (НДС)) была проведена дважды.
А списание товара (Д90 К41) было один раз проведено, или тоже дважды?

[Аноним]

Реализация (Д62 К90, Д90 К68 (НДС)) была проведена дважды.

Это откуда следует?

[ksink]

Добрый день!
Сумма реализации около 3 т.р. В декабре 2016г были сделаны проводки 62/90 , 90/68, 90/41. В марте 2017г провела сторно (также же проводки как в декабре только с минусом). Уточненку по НДС возможно подам за 4 кв 2016г, если вдруг будут еще корректировки по вычетам. А вот по прибыли не хочется подавать уточненку. Можно ли оставить корректировку текущим годом без уточненки?

[Server56]

Можно ли оставить корректировку текущим годом без уточненки?

Если строго по теории, то нет.
Пойдет нестыковка: по НДС реализация уменьшилась, а по налогу на прибыль нет. Но могут и пропустить. Тут 50/50.

[ksink]

А если подавать все-таки уточненку по прибыли, то какими проводками отразить корректировку данной реализации?

[Server56]

Д91 К62
Д68 Д91
Д10 К91

[ССГ]

А вот по прибыли не хочется подавать уточненку. Можно ли оставить корректировку текущим годом без уточненки?

если убытка нет проведите текущим.

Если строго по теории, то нет.
Пойдет нестыковка: по НДС реализация уменьшилась, а по налогу на прибыль нет. Но могут и пропустить. Тут 50/50.

спросят- пояснят. база не занижена же.
из за 3 т.р. шум поднимут???

[Аноним]

Добрый день!
Сумма реализации около 3 т.р. В декабре 2016г были сделаны проводки 62/90 , 90/68, 90/41. В марте 2017г провела сторно (также же проводки как в декабре только с минусом). Уточненку по НДС возможно подам за 4 кв 2016г, если вдруг будут еще корректировки по вычетам. А вот по прибыли не хочется подавать уточненку. Можно ли оставить корректировку текущим годом без уточненки?

Ну, во-первых, никаких 50/50. Налицо несовпадение налогооблагаемый баз и налоговики точно будут писать письма-уведомления с требованием дать пояснения и/или внести изменения в отчетность.
Во-вторых, самый адекватный из предложенных вариантов - оформить возврат (как было предложено выше), хотя в НД по НДС указано наименование покупателя, его ИНН, так что что отгрузочные, что возвратные документы будут без подписи и печати покупателя. Сторнировать реализацию в 1 квартале - занижать налогооблагаемую базу текущего периода.

[Аноним]

Я бы нд по НДС за 4 кв. не трогала, последует камеральная проверка с предоставлением всех документов по декларации в связи с уменьшением суммы к уплате.

[latina1]

Да уж не преувеличивайте! Можно написать пояснение к декларации. Кроме того, можно ведь сделать исправительную счет-фактуру. Реализации-то не было. Значит, бухгалтер ошибся. Благо, теперь так можно делать.

[ССГ]

Я бы нд по НДС за 4 кв. не трогала, последует камеральная проверка с предоставлением всех документов по декларации в связи с уменьшением суммы к уплате.

из за 450 рублей к уменьшению?

Да уж не преувеличивайте!

можно ведь сделать исправительную счет-фактуру

зачем ?
54 ст НК:
"В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога."
у вас излишняя уплата. делайте как удобно хотите в 4 кв. хотите в этом.

[latina1]

Ну вообще-то, есть там и другой абзац: "При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения)."
А тот, который приводите Вы, как раз после него. И я лично понимаю это так: знаешь когда произошла ошибка- исправляй там, не знаешь- исправляй в текущем периоде.

[ССГ]

ну это же

я лично понимаю это так

вы заблуждаетесь.

[latina1]

вы заблуждаетесь.

обоснуйте)

[ССГ]

обоснуйте)

зачем ? уже написал же.
прочитайте 50 пост то что выделено.

[Аноним 5]

Ощибка наша, у покупателя нет данной реализации. Наш склад вовремя не обнулил реализацию и прошла отгрузка, которой не было фактически. Могу я провести текущим периодом корректировку, т.е. мартом 2017 (сторно Дт 62 Кт 90, Дт 90 Кт 68, Дт 90 Кт 41) и не подавать уточненку по прибыли за 2016г? По НДС подам уточненку за 4 квартал 2016г.

Автор, не ищите себе на опу приключений!Зачем сторнировать реализацию, раз уж она липовая ? Ошибся склад ? Вы сами то верите, что в налоговой в это поверят ? Лично я вижу, налицо необоснованное занижение налоговой базы как по налогу на прибыль, так и по ндс. А потому, обязательно потребовала у вас объяснений для начала, а потом влепила бы вам штрафы за :.
-намеренное искажение бухгалтерской отчетности;
- занижение налог. базы по основным налогам, то бишь обман гос-ва, и как следствие обвинение в уклонении от уплаты налогов.
Счас за эти дела и по Административ. кодексу наказывают, и по НК и по УК, как водится. Оно Вам надо ? Раз уж умудрились,провести несуществующую операцию ( а это грубое нарушение ведения б/у, влекущее за собой не одно последствие), так потрудитесь найти исправить ситуацию т.о., чтобы не привлекать внимание лишний раз контролирующий органы.А то своими уточненкам дадите лишний повод налоговикам к Вам придти на проверку. Лично я бы пришла.Кто знает, сколько у Вас там таких "ошибок" склада ? В любом случае, это уже факт грубого нарушения вед-я б/у, даже доказывать ничего не надо. В вашем случае, было бы самым разумным, сделать так, как советовал Вам Аноним. Сделать возврат тихо мирно, при условии дооформления всех бумажек. А иначе, вы попадаете на хорошие штрафы. с трудом вериться, что бух не заметил при составлении год. отчетности, да что там годовой, месячной ( квартальной), такой малости, как липовой реализации.И если уже скорректировали базу по НДС и подали уточненку в 1 кв-ле 2017г, то будьте уже последовательной, корректируйте базу и по НП, иначе опять получите обвинение в грубом нарушении б/у и штрафы. Оно Вам надо ?

[Server56]

Здесь не занижение, а завышение налогооблагаемой базы.
Дважды проведена реализация, хотя на деле только раз.
Я бы сделал проще. Если сумма для конторы несущественная, то оставил бы все, как есть. Нехай подавятся и НДС и НП.

[latina1]

зачем ? уже написал же.

Ну например затем, что не профессионально (как минимум) выдергивать слово из контекста и ссылаться на него. Я так же привела абзац из НК. Для чего тогда он нужен по-вашему? Или мы будем законы читать как НАМ удобно?

[latina1]

оставил бы все, как есть

А как быть с товаром, который предположим в количестве 1 шт? И что там получится с себестоимостью?

[Server56]

А как быть с товаром, который предположим в количестве 1 шт?

Излишки будут. Резерв для погашения возможной недостачи.
И, как я понял, стоимость товара в несколько тыс. руб. всего?
500-600 руб. НДС и чуть больше налога на прибыль.
Стоит из-за этого париться?

[latina1]

Излишки будут.

Откуда?
В ноябре купили 1 табуретку. В декабре ошибочно ее продали. А в январе опять продаем. Что? На складе пусто.
Я согласна, что если сумма не значительная, лучше всего (идеальный вариант) никого не дразнить. Хотя, в моем понимании, некоторые комментаторы здесь усугубляют положение. Прям проверки камеральные, доначисления, штрафы... Ну че уж совсем то? Налоговой то тоже как будто заняться больше нечем (и не кем)