Вычет взносов при совмещении ПСН и УСН

[skypresident]

Здравствуйте. Я ИП, совмещаю Патентную систему налогообложения и УСН-доходы. Вопрос следующий:
1. С 1 января 2017 был взят Патент сроком на 6 месяцев. Для моей ситуации подразумевалась градация патента по количеству наемных работников. Оно составило 3 человека (указано в патенте). Однако в период первого квартала работники наняты не были (до 2017 их не было тоже). Имею ли я право вычесть из авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 г. выплаченные в это период страховые взносы за себя? Если да, не возникнут ли вопросы у налоговой в связи с тем, что в патенте указаны имеющиеся нанятые работники?
2. После того, как работники будут наняты. Предположим, что их деятельность будет связана только с Патентом, а деятельностью по УСН занимается только ИП. Платежи по УСН придется платить в полном размере? Или будет возможность их уменьшить за счет страхвыплат за себя/работников?

[Над.К]

Имею ли я право вычесть из авансового платежа по УСН за 1 квартал 2017 г. выплаченные в это период страховые взносы за себя?

Да

Платежи по УСН придется платить в полном размере?

Налог можно уменьшить не более, чем на 50% взносов самого ИП

[skypresident]

Спасибо! Верно ли я понял, что если я найму администратора ( он будет заниматься продажами), то авансы по УСН можно будет уменьшать не более, чем на 50% взносов (ИП + за администратора)? И еще один вопрос - а как устанавливается, какой именно деятельностью занимается нанятый работник? Трудовым договором? Ведь если, например, парикмахер консультирует клиента по косметике, то по сути получается что он тоже занят деятельностью по УСН (продажи).

[Над.К]

то авансы по УСН можно будет уменьшать не более, чем на 50% взносов (ИП + за администратора)?

Да

И еще один вопрос - а как устанавливается, какой именно деятельностью занимается нанятый работник?

Трудовым договором и должностными обязанностями

[skypresident]

Если по трудовому договору и обязанностям парикмахеры тоже участвуют в деятельности по УСН, я смогу вычитать и взносы за них?

[Над.К]

Да

[skypresident]

А верно ли я понял, что взносы за парикмахеров, одновременно занятых и в деятельности по УСН, и в деятельности по ПСН, мне придется определенным образом учитывать раздельно, и вычитать из налога по УСН я смогу только ту часть взносов, которая относится к УСН?

[Над.К]

Да

[skypresident]

Спасибо! Всвязи с этим у меня возникли такие вопросы:
1. Как вести раздельный учет страхвзносов за работников? Делить пропорционально доходам по видам деятельности?
2. Необходимо ли вести раздельный учет страхвзносов за самого ИП (для отражения в КУДиР)?
3. Если взносы ИП надо разделять, то вычитать из авансов по УСН можно только определенную часть этих взносов (относящуюся к УСН)?

[Над.К]

1. Да
2. Если вы решите его вести, то надо

[skypresident]

В моем случае раздельный учет взносов за ИП невыгоден. То есть я могу учитывать взносы за себя полностью как взносы в рамках деятельности по УСН и вычитать их из авансов в полном размере?

[Над.К]

Да

[skypresident]

Простите за назойливость, у меня возник еще один вопрос. Раздельный учет срахвзносов за работников, как мы уже выяснили, ведется пропорционально доходам. Когда я буду считать пропорции доходов от УСН и Патента, какой доход по патенту я должен взять - фактический или потенциальный?

[Над.К]

Фактический

[skypresident]

Большое спасибо за помощь!

[Аноним]

Здравствуйте. Очень извиняюсь, но хочу уточнить и уяснить такой вопрос . ИП на ПСН с работниками+ УСНО-доходы без работников.Можно ли уменьшить сумму налога по УСНО на всю сумму без ограничения на уплаченные фиксированные взносы ИП . Страховые взносы за работников не рассматриваю т.к работники на патенте.

[Аноним]

Коллеги добрый день. Срочно нужна помощь. ИП на ПСН и УСНО 6% один вид деятельности. В штате один сотрудник, который относится к УСНО и ПСН.
1. Можно ли собственные страховые взносы приманить к вычету без распределения по УСНО?
Есть письма Минфина России от 10*февраля 2014*г. №*03-11-09/5130 (направлено письмом ФНС России от 28*февраля 2014*г. №*ГД-4-3/3512 налоговым инспекциям для использования в работе и размещено на сайте ФНС России в разделе «Разъяснения ФНС России, обязательные для применения»), от 23*августа 2013*г. №*03-11-06/2/34685. Хотя данные письма адресованы предпринимателям без наемного персонала, их можно применить и к рассматриваемой ситуации?
2. Согласно п. 5 ст. 346.18 Кодекса при определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. Поэтому распределение расходов, предусмотренное п. 8 этой же статьи Кодекса, должно осуществляться также нарастающим итогом с начала года. При этом сумма названных страховых платежей (взносов) и пособий распределяется между указанными налоговыми режимами ежемесячно. Кто так распределяет?